浅谈企业内部控制.pdf

文档介绍：玄钾常 李
工商管理硕士专业学位论文
题 目
姓专学导 号
业师名院
年 月 日
玄钾雷 净
工商管理硕士专业学位论文
题 目 浅谈企业 内部控 制
姓学 名号
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年 月 日
独 创 性 或创 新性 声 明
本 人 声 明所 呈 交 的 论 文 是本 人 在导 师 指 导 下进 行 的研 究工 作 及 取 得 的研 究成
果 。尽我 所 知 , 除 了文 中特 别加 以标 注和 致谢 中所 罗 列 的 内容 以外 , 论文 中不包 含
其他人 已经发表或撰写过的研究成果, 也不包含为获得北京邮电大学或其他教育机
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本 人签 名 日期 地 并之自 ` 日
导师签 名 日期 , 子 汀
浅 谈 企 业 内部 控制
摘 要
本文运用 内部控制理论, 内控框架 的五个要素 即内控环境 、
风险评估 、 控制活动 、 监督 、 信息与沟通, 结合 中国电信 的内部控制体
系 , 论述企业 的内部控制 。企业 自身的发展 以及资本市场监管要求 , 都
提 出了加强 内部控制体系建设是企业面临的重大而急迫的课题 。内部控
制的过程 为 根据需要完成的任务和 目标评估风险 根据风险评估设计
内部控制体系 由有关部 门和人员执行控制体系 依据标准对 内部控制
的适 当性和执行 的有效性进行测试和评价 分析差异及例外事项 采取
适 当 的改进 措施 。本 文 从企 业 内部 控制 理论 入手 , 剖 析 电信企 业 内部控
制 现 状 , 指 出 电信 企业 目前 内部控 制体 系存 在 的 问题 , 分 析 了企业 当前
的控制环境,