文档介绍：制度名
公司内部审计制度
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一、总那么
第一条 为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的根本法精神制定本制度。
第二条 公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和方案，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。
第三条 公司审计部门依照本制度和总裁的指示独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干预。
第四条 内部审计的根本原那么：独立性原那么、合法性原那么、实事求是原那么，客观公正原那么、廉洁奉公原那么、保守秘密原那么。
二、机构和审计人员
第五条 公司设立审计部门，依照本制度行使审计职权，对公司最高领导层负责并报告工作。
公司根据需要，可在所属公司派驻专职审计人员。
第六条 公司审计部门应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。
第七条 公司审计部门应有方案地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。
第八条 审计人员忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。
第九条 审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。
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三、审计机构的职责
第十条 公司审计部门依照本制度对公司、公司所属子公司、控股公司、境外公司及下属实体行使审计职权。
第十一条 根据公司生产经营目标，对各项经营方案的制定及执行情况进行审计，包括公司生产方案、销售方案、人力资源方案、财务方案、产品开发方案等。
第十二条 对各业务流程和有关内部控制制度的合理性、健全性、有效性进行评审。
第十三条 对以下财务、会计事项进行审计：
；
、合规性；
；
、可行性及其效益性。
第十四条 对有关经济事项合同的合法性、合规性和效益性进行评审。
第十五条 对公司根本建设工程进行审计监督。
第十六条 对公司内部负有重要岗位责任人员的离任〔职〕进行审计。
第十七条 对公司资源〔包括人力、物力和财力等〕使用的效益性进行审计。
第十八条 对公司最高领导交办的其它事项进行审计。
四、审计机构的权限
第十九条 审计人员依照有关制度行使审计职权，被审计部门和个人应予以积极配合。
第二十条 审计人员的主要职权包括：
；
；
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；
、损失浪费行为，经请示总裁后作出临时制止决定；
，作出审计结论，提出审计意见。
6.〖JP3〗对有关审计事项提出改良管理，提高经济效益的建议；
。
五、审计工作程序
第二十一条 审计部门应根据公司中、短期开展目标制定相应的工作规划，且每年要制定年度审计工作方案。
第二十二条 年度审计工作方案经公司最高领导层批准后，做为执行的依据。
第二十三条 审计部门在实施具体审计任务前成立审计小组，审计小组负责人应制定具体的审计工作方案。
第二十四条 审计部门在实施专项审计3日之前，应向被审计部门或单位送达审计通知书。审计通知书的内容应包括：
；
、名称、依据、范围、内容、审计时间和方式；
；
〔或个人〕应做的有关准备工作。
第二十五条 审计人员进驻被审单位后，结合审计事项，进行调查、了解情况。
第二十六条 审计人员通过审查会计、统计、方案以及其他经济活动的有关资料、信息数据，查阅与审计事项有关的文件、制度，检查现金、实物、有价证券，查验有关的经济管理活动以及向有关部门和个人调查等方式进行审计，取得审计证据并及时编制审计工作底稿。
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第二十七条 审计终结后，审计部应向公司最