文档介绍：{财务管理税务规划}出口
退税操作说明
录入有关项目说明：
所属期，由 4 位年份码加 2 位月份码构成；
序号，4 位流水号按月编；
记销售日期：记出口销售帐日期
所属期标识：默认出口销售记帐日期，按出口离岸年份填列。
进料登记册号：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸
易的些栏为空。
原币汇率，100 外币兑换人民币汇率；
美元汇率，100 美元兑换人民币汇率；
单证不齐标志：缺报关单填 B，缺核销单填 H，缺代理证明填 D，缺报关单、缺
核销单与缺代理证明不能同时填列。
录入时根据右下方数据项目说明填写。
出口企业应根据进料加登记手册、报关单、核销单、出口发票、代理证明等单据
资料进行明细录入。
1、进料加工手册登记录入：出口企业应按进料加工手册号，根据经外经贸主管
部门签发的《加工贸易业务批准证》，将进料加工有关数据录入申报系统中。
2、进口料件明细申报：出口企业应按财务制度规定将本月进口的料件及时入帐，
并根据进口报关单等资料将进口情况录入该模块，录入时系统自动检测进料加工
手册是否登记，若已登记可录入其他字段，否则无法继续录入操作。
3、进料加工手册核销录入：企业须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后，
海关缴销手册之前办理有关核销手续，录入核销信息后，申报系统对整本手册的
相关数据进行重新计算，出具手册核销后的证明，调整“免抵退税额抵减额”和“不
予免征和抵扣税额抵减额”。
进料加工登记、免税证明的出具及核销按所属期生成有关明细表，每月只能申报
一次。
4、出口货物明细申报录入：按出口发票输入当期出口的明细情况，包括一般贸
易出口和进料加工贸易出口，出口货物免抵退销售额、免抵退税额等按所属年份
区别。对调整上年度出口销售所属期标识按上年度填，一般所属期标识按出口日
期填列。系统按不同年份打印出口货物明细申报表。信息不齐标志、单证收齐年
月、单证收齐标志、在审核标志反馈信息处理后自动产生，录入完毕后按“序号重
排”进行序号重排。
5、生成出口货物冲减明细。企业出口货物发生退运退关，原出口发票号、申报
商品代码、数量、金额等有关数据录入有误或出口货物逾期未收齐单证需进行补
税处理等要在当期进行负数冲减时的可执行此功能，冲减原申报记录，并将正确
的申报数据在当期出口货物明细申报中录入。在索引窗口找到要冲减的相关记录，
点击“冲减出口”，冲减所属期为当期申报年月，系统默认单证收齐再做冲减，单
证未收齐冲减报关单号码、核销单号码、代理证明号码不显示。
6、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主要是根据有关当期收齐单证，将相
关记录从前期出口货物明细表转到单证收齐出口货物明细表，出口企业应先对纸
质核销单、报关单、出口发票、代理证明等相关资料进行审核，审核无误后通过
修改或批量接单完成相关数据录入。如原申报出口发票号、出口商品代码、出口
数量、出口销售额等无误点击修改，录入相关数据，原申报报关单号、核销单号
错误可在此模块修改，一般只要录入收齐单证所属期、序号、单证收齐标识，录
入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号。同一张报关单或代理证明有多
条记录可通过批量接单将多条记录同时收齐。录入有误或经预审未通过的，可点
击右上角的撤销接单，将其转为未收齐的单证。
7、免税出口货物明细录入。出口免税货物或小规模纳税人出口货物录入该模块。
8、间接出口货物明细录入。现行政策规定对进料加工深结转实行用免税，根据
间接出口报关单、出口发票、间接出口购买方提供的资料进录入进料加工深结转
有关项目。
9、来料加工出口明细录入。根据来料加工手册、出口报关单、出口核销单、出
口发票等相关资料录入，生成出口免税收入。
10、纳税申报相关数据录入。根据已申报的纳税申报表相关数据填列，进项税合
计按纳税申报表 12 栏减 14 栏填列，其他与纳税申报表一致，免抵退应退税额根
据上期免抵退汇总表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以批
准数录入。
11、免抵退汇总申报表录入。输入所属月份，点击自动产生有关汇总数据，与明
细表相关数据核对无误确认本月汇总申报数据。操作有误汇总表产生数据会出错。
12、免抵退税单证申报录入
代理出口未退税证明申请。委托代理出口的生产企业由于遗失受托方主管退税机
关出具的《代理出口货物证明》，可以到受托方主管退税机关申请补办，受托企
业在向主管退税机关