XX集团财务管理规划-机密.pdf

文档介绍：机密
XX集团财务管理规划
目录
1 XXX财务战略的定位及目的
2 集团建立健全激励约束体系
3 母公司内部治理和组织结构
4 XXX各公司的财务管理体制
5 XXX集团母子公司预算管理
1 XXX财务战略的定位及目的
1．1 XXX财务资源状况分析
1．2 母子公司战略及其协调
1．3 子公司责任目标的确定
1 XXX财务战略的定位及目的
X
X XXX通信战 XXX网络战 XXX移动战
X 略 略 略
集
团
财务战略主要定位：
各公司之间的发展战略及策略的充分协调与责任界定
财务战略主要目的： 据此确定各相关公司
加强内部资源的优化配置 的财务目标
确保出资者实现资本的保全与增值
依据具体责任目标对母子
公司的业绩进行考核
1．1 XXX财务资源状况分析
XXX财务资源的使用效率相对较低
经营对现金的占用很大，对经营对现金的占用很大，对
高 供应商拖欠货款也到了较为供应商拖欠货款也到了较为
严重的地步，会影响XXX信严重的地步，会影响XXX信
利
誉，并会影响生产高峰期的誉，并会影响生产高峰期的
用 中
供货。供货。
度 融资结构需要改善，负债基
财务 融资结构需要改善，负债基
本上是短期负债，会对短期本上是短期负债，会对短期
低 资源
偿付造成压力。偿付造成压力。
低 中 高
转移度
1．2 母子公司战略及其协调
结合各公司经营战略定位，确定与其协调一致的财务战略。
各公司
XXX通信 XXX网络 XXX移动
战略定位
侧重适度扩展
侧重移动技
现有业务； 侧重争取更大
经营战略 术及商业化
的市场份额
积极寻求新的 进度的领先
主导产品
加强预算管
加强预算管
理；
理；
侧重权益资本
侧重保障稳定 侧重一体化
型的筹资战
的现金流； 的筹资管
财务战略 略、无股利分
理、一体化