应收票据管理规定.docx

文档介绍：Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】
应收票据管理规定
02 应收票据管理办法
第一条 为确保公司权益，减少坏账损失，有效管理应收票据，依据有关营业处理办法的规定，特制订本办法。
第二条 公司各营业部门应详细进行客户征信调查，并随时调查客户信用的变化（可以利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），签注于征信调查表相关栏内。
第三条 营业部门所收票据，自销售日算起，至票据兑现日止，以120天为限。如超过此期限，财务部将根据查得资料，就其超限部分的票据编列明细表，并通知营业部门加收利息费用。
第四条 赊销货品收受支票时，要注意以下事项：
1．注意发票人有无权限签发支票。
2．非本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3．注意查明支票有效的必要记载事项，如文字、金额、到期日以及发票人盖章等是否齐全。
4．注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来期越长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部协办）。
5．注意所收支票账户与银行往来的期间、金额以及退票记录情形（可直接向付款银行查明或请财务部协办）。
6．支票上文字有无涂改、涂销、更改或字迹不清。
7．注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改处如有修改是否于更改处加盖原印鉴，如有背书人时应同时盖章。
8．注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。
9．注意支票期限，如已逾到期日一年的支票属失效支票。如有背书人，应注意支票提示日期是否超过第六条的规定。
10．尽量利用各种机会和信息通过A客户来了解B客户支票（或客票）信用。
第五条 公司收受的支票提示付款期限，最迟应于到期日后6日内予以处理；一般公司收受的本埠支票到期日当日兑现，近郊到期日两日兑现。
第六条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素要求退回兑现或换票时，营业单位应填写“票据撤回申请书”，经部门主管签字后送财务部办理。营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或其他担保品，也可以新开支票将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第七条 当遇有销货退回时，应于交货日起60天内将交寄收据及原统一发票一并取回，送交会计人员办理（如不能取回时，应向客户取得销货退回证明），其折让或退回部分，应设“销货折让”科目表示，不得直接从销货收入项下减除。
第八条 财务部接到银行通知客户退票时，应立即转告营业部门。营业部门用退票无法换回现金或新票时，应立即寄发存证信函，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策进行处理。同时营业部门应填送呆账（退票）处理报告表，随附支票正本（副件留营业部门）及退票理