文档介绍：企业财务管理制度9221817929
企业财务管理制度9221817929
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财务管理制度
为了有效控制公司的各项开支，规范各项财务制度，本着合理、节约的原则，特制订本财务制度，望大家共同遵照执行。
一、 费用报销程序
经办人填写报销凭证 分管部门经理核实 总经理
签批 财务主管确认 公司出纳处报销
二、 报销凭证
所有的费用报销必须是真实的，附有有效的原始凭证（发票） ，
不能提***的支出必须做出说明，并报总经理批准后再做处理。
三、 行政费用的支付报销
任何部门的行政费用必须先申请， 经审批后才能操作， 原则上由
经办人先垫付后报销。对个别数额较大的可采用先借款后报销的方
式，具体借支参见暂支款的管理规定。
四、 生产费用的支付
1、 每日生产所需的费用，原则上由各办事处向运作部经理提
出申请，由运作部经理向财务部提出，财务部根据公司资金状
况向总经理汇报（可电话汇报）批准后，财务部安排当日营运
资金。
2、 总经理必须对每天的生产费用进行事后签批， 并予以监督。
3、 运作部经理要对每天支付的生产费用加以跟踪监督，每笔
生产费用的支付要及时到财务部销账，最长不得超过五个工作
日。
五、 暂支款的管理
1、 企业外员工不得暂支本公司的现金。
2、 企业内员工也不得随意暂支本公司的现金，员工确需暂支
必须由部门经理担保。
3、 主管副总对下属员工暂支请求应采取慎重的态度，每次可
审批的暂支限额不得超过本人的当月工资。超过此限额由总经
理做签批。
4、 每人在上次暂支尚未归还或冲销之前，不得进行第二次暂
支。暂支的费用自借款发生之日起最长不得超过一个月，若超
过一个月未归还或冲账，财务部必须从该员工工资中扣除。若
一个月未扣完，则延顺下月直至扣完。
六、 支票和财务印章的管理和使用规定
1、 不得签发空白支票，所签发的支票必须填好签发日期、收
款人、金额和用途。
2、 凡是付到本公司以外的任何费用，尽量用支票结算，用支
票必须按要求填写好用款申请单，按用途从下而上依据权限的
规定进行操作，最后由总经理审批后才能领取，并至少两人以
上签名，任何人员不得单独操作。
3、 原则上不得对外签发远期支票。如确有需用，可申请使用
商业承兑汇票，须经主管财务的副总经理或总经理审批。
4、 为确保公司财务印章的安全合理地使用，公司的财务和支
票专用章交由公司主管财务的副总经理保管， 银行的私人印章
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由出纳会计保管。
七、 余款的结算
1、 各办事处须严把余款结算关， 所有余款必须有客户代表确
认、办