文档介绍：财务报告管理制度
财务报告管理制度
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、总则
一）为了科学、有序地编制财务会计报告 , 保证完整、正确、实时地为江苏广和服务外包有限公司
（以下简称公司）外界财务会计报告使用者提供正确的财务信息 , 为公司内部经营管理人员的领
导决议提供可靠依据

,

特拟订本制度。
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二）
三）

公司本部及所属子公司、分公司编制财务报告时 , 应恪守本制度。
公司财务部负责财务报告的编制工作。公司负责人对本公司财务会计报告的真切性、

完整性负
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责。
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、财务岗位分工与职责安排
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一）
二）

公司应当成立会计系统的岗位责任制，明确有关部门和岗位的职责和权限，业务的不相容岗位相互分别、限制和监察。会计系统业务不相容岗位起码包括：

保证办理睬计系统
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业务经办与审批；
业务经办与会计记录；
会计记录与财产保留；
会计核算与稽核检查；
会计核算与系统维护。
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三）
四）

公司负责人（或法定代表人、代表公司履行职权的主要负责人，以下简称公司负责人）、全体
董事及管理层对会计信息的真切性、完整性集体负责。
财务部是会计凭据、会计账簿和财务报告等会计资料编制的归口管理部门，公司内部参与会计
资料编制的部门应实时向财务部提供编制会计资料所需的信息，并对所提供信息的真切性、完
整性负责。
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三、内部会计管理制度控制
一）公司拟订内部会计管理制度应按照下列原则：
切合有关法律、法例和国家规定的各项会计准则和财务会计制度；
公司应结合实际情况和内部管理的需要，成立健全相应的内部会计管理制度；
正确可靠地提供会计信息；
科学、合理，具有操作性。
二）公司应按本公司会计核算需要确定使用的会计科目，如需调整、归并或拆分使用会计科目，须
经财务部经理（会计机构负责人，以下简称财务部经理）批准；公司会计政策和会计估计的成立
和调整须报经董事会批准。
四、会计机构及财务人员控制
一）公司应当根据会计业务的需要设置会计工作岗位，若一人多岗须切合不相容职务相互分其他要
求。
二）公司财务部应有计划地进行岗位轮换。
三）财务人员必须具有从业资格证书，公司应当保障财务人员按照国家有关规定参加会计业务的培
训。
四）财务总监（主管会计工作的负责人，以下简称财务总监）、财务部经理应当切合任职资格的规
定。财务总监履行财政部《总会计师条例》规定的职责、权限。
五）公司任用财务人员应当推行回避制度。公司领导直系亲属不得担当本公司财务总监、财务部经理
和出纳。财务总监和财务部经理的直系亲属不得在本公司会计机构中担任出纳。
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六）公司应付违犯会计法例、职业道德的财务人员进行教育和相应的处分，情节严重的，应当向当
地财政部门报告，建议会计证发证机关撤消其会计从业证书。
五、会计