文档介绍：招商证券股份
质量管理体系文件
文件编号：THGL-WI-408
版 本：A/0
密 级：非密
投资银行业务尽职调查管理方法
编制 ：投资银行总部 日期：2021年12月3日
审核 ：谢继军 日期：2021年12月7日
批准 ：孙议政 日期：2021年1月27日
序号
版本号
签发人
签发文号
生效日期
1
A/0
孙议政
招证发[2021]43号
2021年1月27日
目 录
1、目的 3
2、适用范围 3
3、定义和缩写 3
4、职责与权限 3
5、政策 3
6、工作程序 3
7、检查监督 3
8、支持文件 5
9、记录 5
目的
为标准公司投资银行业务尽职调查工作，提高工程承做质量，防范投资银行业务风险，制订本方法。
2、适用范围
本方法适用部门：投资银行总部。
本方法适用业务：股份首次公开发行股票和上市公司证券发行等工程的发行上市尽职调查工作。
3、定义和缩写
尽职调查：指工程组、保荐代表人对拟推荐公开/非公开发行证券的公司进行全面调查，充分了解发行人的经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信发行人符合?中华人民共和国证券法?、?证券发行上市保荐业务管理方法?、?保荐人尽职调查工作指引?等法律法规及中国证监会规定的发行条件以及确信发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。
4、职责与权限
部门/岗位
职责
不相容职责
工程组/保荐代表人
负责对工程实施全面的尽职调查工作，确保相关文件的真实、准确和完整。
无
内核部/质量控制部
负责制定相关业务尽职调查指引；
负责对工程组尽职调查工作进行监督指导。
无
5、政策
工程组参与尽职调查工作的人员应能恪守独立、客观、公正的原那么，具备良好的职业道德和专业胜任能力。
本方法由投资银行总部负责解释、修订，并自公布之日起施行。
6、工作程序
工程组应按照法律、行政法规和中国证监会的规定，依据尽职调查指引对发行人及其发起人、大股东、实际控制人进行尽职调查。
工程组对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，应当进行充分、广泛、合理的调查，对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断，并有充分理由确信所作的判断与发行人公开发行募集文件的内容不存在实质性差异。
,对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容进行审慎核查。
工程组所作的判断与中介机构的专业意见有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业效劳。
工程人员应建立尽职调查工作底稿。尽职调查工作底稿包括但不限于：工程人员在完成工程过程中形成的工作记录及在工作中获取的各类文件、会议纪要、谈话笔录等资料。工程组可参照?IPO尽职调查提纲?〔附录一〕及?再融资尽职调查提纲?〔附录二〕制作尽职调查工作底稿。
工作底稿应如实反映工程方案的制定和实施情况。工程组应在尽职调查、申报材料制作及股票承销的其他业务环节中及时、准确、真实、完整地制作工作底稿。投行内核部/质量控制部负责对工作底稿进行监督检查，工作底稿的质量是评判工程人员是否勤勉尽责以及工程人员年终考评的重要依据。
工程组应对发行人提供的资料进行认真研究，并对与本次发行相关的重大问题进行专题调查。
工程组应在专题调查的根底上，制作专题调查工作底稿。如发行人按资料清单提供的资料不能满足专题调查要求的，工程组应要求发行人补充提供资料，并将补充资料按顺序附在每一专题调查的后面，作为专题调查工作底稿的有机组成局部。
7、检查监督
法律合规部根据法律、法规的规定及监管要求，并依据公司?合规检查制度?〔招证发【2021】461号〕的规定对本制度的执行情况进行检查。
稽核监察部和风险控制部定期对该制度的执行情况进行检查。
对于违反该制度相关规定的，按照公司?问责管理制度〔试行〕?暨?问责处理细那么〔试行〕?〔招证发【2021】464号〕的相关规定予以处分。
8、支持文件