文档介绍:. . .
一 / 17
` 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图
⑦审 核
⑧调整存档
④审 核凭证
⑤帐务处理凭证
⑥打 印凭证
③记帐凭证凭证
②审 核
①原始凭证
注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证,④则为审核人员上机审核记
帐凭证,⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证,并与时
粘贴原始凭证,经核对无误后,整理存档;
2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员;
3、各工作人员根据各种规章制度要求,并本着会计工作职业道德
要求认真执行相关工作。
8
. . .
二 / 17
` 帐 务 流 程 图
月 初
A录入凭证
修改凭证
B审核凭证
存在问题?
C记 帐
D对 帐
存在问题?
制单人员
审核人员
制单人员
审核、制单人员
制单人员
审核、制单人员
会计主管
制单、档案管理人员
E会计报表
F帐表核对
存在问题?
G结 帐
H档案管理
. . .
三 / 17
8
` 会计报表系统业务流程图
填制凭证
审核凭证
记 帐
自动取数
其
他
明
细
表
资
产
负
债
表
利
润
与
利
润
分
配
表
管
理
费
用
明
细
表
营
业
成
本
明
细
表
分析填列
现金流量表
财务分析指标
财务报告
. . .
四 / 17
8
¦会计电算化管理制度
一、电算化岗位责任
根据财税部门有关电算化管理规章制度与公司的管理核算特点,为稳妥高效地开展会计电算化工作,公司财务部设置以下工作岗位:
财务经理 对公司电算化发展方向、规模与重大硬件、软件的使用与应用项目进行决策,领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。
会计主管 1、积极配合财务经理的工作,制订公司电算化发展规划与管理制度等,为财务经理提供相关决策依据;
2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位,正确分配系统各级操作人员的使用权限,组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作;
3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果,严格执行责任制对各岗位人员责任的约束条款。
系统管理 1、参与制订公司会计电算化发展规划与管理制度;
2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责;
3、对系统软硬件的日常运行进行维护,与时排除系统运行中出现的各种故障,确保系统正常稳定地运行。
. . .
五 / 17
8
¦会计电算化管理制度
档案管理 1、与时备份系统中各种帐表数据,并分类编号存档,数据备份至少
做一次硬盘备份和两次软盘备份;
2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应与时装订存档;
3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号,
妥善保管。
Ì 成本、计划管理
配合财务经理与会计主管、系统管理人员工作,保证电算化日常工作正常进行;
制订财务计划,管理控制成本,对公司经济活动进行准确而与时的财务分析,为财务经理决策提供依据;
为会计主管提供岗位责任制的考核依据。
Ì 系统操作
根据会计主管、系统管理人员对本岗位工