文档介绍：财务管理制度5365492129
财务管理制度5365492129
财务管理制度5365492129
财务管理制度 - 应付账款管理
1、目的
为规范财务操作，加强对应付账款的管理，保证应付账款的准确
性和有序支付，特制定本制度。
2、范围
本制度适用于公司有合同约束的长期或短期配套户，零时配套
户的应付账款管理参照“财务管理制度 - 采购控制管理”
3、职责部门
配套科负责合同的签订、配套户的分类以及采购发票的签收，配
套库负责配套户的结算，财务处负责配套户发票的挂账、付款计划的
编制和货款的支付。
4、程序
配套科在签订合同时需要明确标明付款时间与付款方式，并且根
据配套户的实际情况对配套户进行分类，主要可分为 A、B 和 C 三类，
A 类和 B 类各限定六户，其余全部划归 C类管理，配套科收到配套户
所开发票后，需由科室指定专人签字后及时交财务处。
配套库每月根据本公司客户的出账数为配套户结算，填开《入库
单》并标明所属月份及时交财务处。
财务处必须严格按照合同的规定对应付账款进行管理，配套户的
发票必须在每月最后一天前送达本公司财务才可挂账，财务处接收发
票时需仔细核对采购合同和《入库单》，价格或数量不符时，财务人
员有权拒收；每月 10 日前（节假日顺延）财务处根据配套户发票的
挂账情况以及采购合同和《入库单》编制当月付款计划，经总经理审
批后，财务处据此付款，财务处在付款时需统筹兼顾，在任何情况下
必须