文档介绍：培训大纲
一、公司理财基础
二、筹资决策
三、投资决策
四、企业投资的陷阱
每讲内容相对独立,自成单元,约讲授六小时;实际讲授时按需要调整。
一、公司理财基础
基本概念:
什么是财务活动?
什么是财务关系?
一、公司理财基础
财务决策
财务预测
财务预算
财务控制
财务分析
财务管理方法
一、公司理财基础
企业管理要以财务管理为中心(刘淇)
为什么要以财务管理为中心?
财务管理的特点(广泛性、灵敏性、综合性)
市场机制的作用要求企业管理重视价值管理
资本保值增值的财务责任要求企业管理要以财务管理为中心
市场经济条件下,企业兴衰成败取决于财务状况
强化财务管理是建立现代企业制度的根本保证
实行资本经营要求企业管理以财务管理为中心
一、公司理财基础
企业管理要以财务管理为中心(刘淇)
采取何种措施保证财务管理的中心地位?
转变观念,增强全员参与财务管理的意识
提高总会计师在公司中的地位
财务人员自身要改变过去旧的形象,树立21世纪新的财务形象
加大高级财务管理人才的培养力度
一、公司理财基础
树立现代企业财务管理观念
资金时间价值观念
问题1:现在有人愿意给你一笔钱,但你必须从以下两种收款方式中选择一种:①10年后的今天给你10000元;②30年后的今天给你60000元,假定现在年利率为10%并永远保持不变,你会选择哪一种方式呢?
答:10年后的这笔钱相当于现在的10000×(P/F,10%,10)=3855元,30年后的6万元相当于现在的6万×(P/F,10%,30)=3438元
一、公司理财基础
树立现代企业财务管理观念
资金时间价值观念
问题2:假定你今年40岁,还有20年退休,你想自退休后,无限期地(假定你将长生不老)每月取得2000元。假定年存款利率为4%,则为达到此目标,在下20年中,你每年应存入多少钱?
答: 2000/(4%/12)=X(P/A,4%,20)
600600=X*
X=44193元
一、公司理财基础
树立现代企业财务管理观念
资金时间价值观念
问题3:在股改过程中,土地的处置方法有买断和租赁两种。假如公司涉及股改的土地估价为100万元,如果一次买断的话,国土局开价60万元,要求一次付清;而如果租赁的话,每年租金按估价的5%。年利率为5%,公司应采取租赁还是买断呢?
答:租赁现值:5万/5%=100万,买断价60万,还是买断划算,但如果企业没有足够的现金,也可考虑租赁。
一、公司理财基础
树立现代企业财务管理观念
资金时间价值观念
对财务人员的要求:
⑴加速收款,减少应收账款
⑵建立内部资金占用收费制度
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关羽受罚
一、公司理财基础
树立现代企业财务管理观念
风险与收益均衡观念
什么是风险、风险的种类
风险态度类型:爱好、中立、厌恶
风险与收益均衡
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