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机关事业单位财务管理制度
一、总如此
第一条 为严肃财务纪律，强化财务管理，规X报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。
二、项目资金管理
第二条 在项目计划阶段，牵头科科要编制项目的实施方案〔用款计划〕，明确项目的任务安排、组织形式、实施进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科与财务科共同制定专项资金用款计划，合理确定项目的开支内容。
第三条 项目计划批复后，项目负责人依据项目任务量等具体情况，确定具体参加人员，安排内外业任务，与批复计划一起留存财务科。项目负责人和财务科比照批复计划和任务安排，共同对项目的执行进度和资金支出情况进展核算，做到任务完成与资金支出同步，资金使用与用款计划一致，定期对帐、检查监视项目用款计划的执行情况。
第四条 因特殊情况确需跨年完成的项目，年终时，项目负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。
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第五条 委托业务的财务管理与上级主管部门下达任务的财务管理制度一致。收到业务委托单位的业务委托书〔函〕后，项目负责人与业务委托单位协商工作经费，签订业务委托协议，除项目组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务委托书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成委托业务。
三、出差派遣制度
第六条 为推动我局财务工作规X化、制度化，不断提高管理水平和服务能力，根据《政府林业厅机关差旅费管理方法》〔晋林办规［2017］86号〕有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进展修改完善，形成如下制度：
第七条 出差实行前置审批
科科一般人员出差由科科主任派遣，分管局领导审批；科科主任、副主任出差由分管局领导审核，局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。
第八条 前置审批方法
所有人员出差实行前置审批方法，先审批，后出差。出差前将出差审批单签字后，第一联即财务报销联报财务科留存，由财务科专人管理；有明确领导批示具体人员参加的会议或培训通知文件可以代替出差审批单。如有紧急特殊情况需要出差，或有关审批领导出差，不能签发出差审批单时，可先短信或请示有关领导，经请示领导同意后加盖领导名章，并将签署完毕的出差审批单交财务科留存。
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第九条 报销
出差完毕后，按照我局《差旅费管理方法》报销。财务科根据事先留存的出差审批单或文件，核对实际出差时间，进展财务稽核，并粘贴出差审批单到差旅费报销单上。
四、报销业务管理
第十条 票据的粘贴
〔1〕粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。
〔2〕原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、错落有致。粘贴后所有票据、日期与税务章等必须保存齐全、清晰可辩。
第十一条 发票的审核
〔1〕项目人员在获取发票时，应检查单位名称、日期、项目等发票要素是否填写清楚完整，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。
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〔2〕严禁发票上有涂改的情况