文档介绍：采购与付款流程财务制度范文
采购与付款流程财务制度范文
采购与付款流程财务制度范文
采购与付款流程财务制度
适用范围 :适用于公司的除费用外的所有付款 ,包括但不限于购买材料 ,
低值易耗品、固定资产的所有采购与付款 .
流程说明 :
(一)流程图 :格 noy(二)分类说明 :
材料采购 :
第一步 :下定单 :采购 PO 经部门经理批准后下给供应商 .
第二步 :收货 :供应商将货物按时送到 IQC,IQC 在二个工作日内完成点货,检验 .如合格收下货物 ,不合格由质量部在二个工作日内开 MRB 会义并取得不合格供应商处理单 ,并在 ERP 中出单据交财务 ,并由采购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商 ,并通知财务 . 第三步 :收发票 :
第四步 :请款 :国内采购业务 IQC 收齐所有单据后填写请款单 ,经部门经理 ,财务经理批准 ,按规定要总经理批准的还要经总经理批准 .进口采购业务由报关完成以上请款 .
第五步 :财务审核付款 :
低值易耗品、固定资产采购 :
第一步 :请购 :按公司规定走采购流程 ,部门经理应控制是否超过预算 .
第二步 :下定单 :同上
第三步 :收货验收 :IQC 收货 ,请购人领货并验收并领货 .
第四步 :收发票 :同上
第五步 :请款 :采购按 (1)请款
第六步 :财务审核付款
三、具体业务的票据操作指南 :
材料采购 :分为国内采购业务 ,进口采购业务 .
国内采购业务 :
要求单据 :PO,收货单 (对方送货单 ),发票 ,请款单 .要求请款单供应商名
称或代码与发票和 PO 上的完全一致 .要求发票上的每个原料的数量
与送货单上的一致 ,且不得高于 PO 上的数量 .
要求发票上的每个原料的单价与 PO 上的一致或低于 PO 单价 .如果
PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致 ,总金额与发票一致或低于发票 .请款人认为以上有差异的应在请款时说明 ,如不说明的视为同意 .
进口采购业务 :
要求单据 :PO,收货单或对方送货单 ,发票 ,报关单 ,请款单 .具体要求适用国内采购业务要求 ,拆定单不得低于报关单所列金额、如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额、 另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款 .
业务流程使用单据 :使用单位必须提供请购单 ,PR,CEAR(二千美元及以上的 ).
请购、批准 ,采购下定单 ,收货 ,领货(验收).要求于材料一致 ,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票 (在同等价格条件
下).
比材料采购多二张单据 .
采购与付款流程财务制度范文
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采购与付款流程财务制度范文
请购单 :
领货 (验收 )单 :
对单据的要求 :(对于不符合要求的单据将退回 )
PO:要求与 ERP 中的各项内容一致 ,