担保公司财务管理制度汇编.docx

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河北 ** 担保有限公司
财务管理制度
第一章 总则
第一条 为规范河北 ** 担保有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行。提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》 、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据公司实际，制定本制度。
第二条 公司要按现代企业制度要求建立、 是健全法人治理结构，加强经营管理， 提高资产运营效率。 公司的财务活动在公司法定代表人（董事长）的领导下由财务部门统一管理。
第三条 公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》 ，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编织公司预算，如实
反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制。加强经营核算，管好、用活资金，加强对担保资金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。
第四条 建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。
公司内部要认真做好财务管理的基础工作， 严格按照财政部 《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。公司
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应当遵循权责发生制原则， 凡是应属于本期的收入和支出， 不论款项
是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
第五条 公司财务管理工作的主要内容是：
1、 财务计划管理
2、 收入管理
3、 支出管理
4、 担保资金管理
5、 固定资产和低值易耗品管理
6、 资金管理
第二章 财务计划管理
第六条 财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发
展计划和任务编制。 财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部
分。
第七条 基本业务收支计划主要由公司担保业务活动中的收入、
费用支出及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。
第八条 公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上由
财务部门汇总编制。
第九条 公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提
出改进意见，以保证年度财务计划的完成。
第三章 收入管理
第十条 公司收入来源有：
1、 担保费收入：指从事担保业务的收入。
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2、 利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入。
3、 其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收
入、咨询费收入等。
4、 投资收益：进行投资取得的收益。
5、 营业外收入：指非业务收入如外单位捐赠未限定用途的财务、其他单位对公司的补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。
第十