文档介绍：会计学
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新证券法证券交易
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本节提示：
重点掌握(zhǎngwò)几种典型被禁止的证券交易行为
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一、 证券(zhèngquàn)上市与证券(zhèngquàn)交易
（一）证券上市概念：指已发行的证券，获准在证券交易所或其他证券交易场所公开(gōngkāi)挂牌交易转让。
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（二）证券上市(shàng shì)的条件
1、股票上市(shàng shì)的条件
2、债券上市(shàng shì)的条件
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（三）证券(zhèngquàn)上市的程序
1、上市申请（向证券交易所申请）
股票上市须提交下列文件：上市报告书、 申请股票上市的股东大会决议、财务会计报告、法律意见书和上市保荐书等
2、核准并签署上市协议
3、公告(gōnggào)上市（公开有关文件，如上市报告书，供公众查阅）
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（四）证券交易
概念：是指对证券持有人将证券转让给其他(qítā)投资者的行为。
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二、上市公司信息的持续(chíxù)披露义务
（一）定期报告
1、年度报告
2、中期报告
3、季度报告
（二）临时报告
1、重大事件报告（ 《证券法》第67条；《上市公司信息披露管理(guǎnlǐ)办法第30条》）
2、公司收购报告
3、其他临时报告
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《证券法》第67条2款所称“重大事件”：
（一）公司的经营方针和经营范围的重大变化(biànhuà)；
（二）公司重大投资行为和重大购置财产决定；
（三）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；
（四）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；
（五）公司发生重大亏损或者重大损失；
（六）公司生产经营外部条件发生的重大变化(biànhuà)；
（七）公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动；
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（八）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，持有股份或控制公司情况发生较大变化；
（九）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；
（十）涉及公司的重大(zhòngdà)诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；
（十一）公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；
（十二）证券监督管理机构规定的其他事项。
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三、 被禁止的交易(jiāoyì)行为
（一）禁止内幕(nèimù)交易
（二）禁止操纵市场
（三）禁止虚假陈述
（四）禁止欺诈客户
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