财务机构设置、财务人员配备管理实施细则.pdf

文档介绍：财务机构设置、财务人员配备管理实施细则
第一章 总则
第一条 为了保证本公司正常运行、维护以及财务机构对公司经营活动进
行更准确的核算和更有效的监督，促进公司加强经营管理、提高经济效益，同时，
加强对公司资金的管理，提高资金的使用效益，确保财务报告的真实性、合法性，
根据国家有关法律和《企业内部控制基本规范》，制定本实施细则。
第二章 财务机构设置
第二条 公司设立了独立的财务部门，财务经理为公司财务负责人，在财
务总监的领导下主持工作，全面负责公司各项会计核算、财务管理工作；财务经
理受财务总监领导，具体负责公司会计核算、财务管理工作。
第三条 公司根据自身的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定了财
务部门的人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能，能胜任相应岗位工作的
人员从事财务工作。
第四条 公司财务部代表公司对下属企业行使财务领导和管理权，为下属
企业财务部门业务归口管理部门。
第三章 财务人员配备
第五条 公司财务部按工作性质和要求的不同，将财务人员定岗、定员，
明确各个财务岗位的职责，使每一个财务岗位都有专人负责核算和管理，每一个
财务人员都有自己的职责范围和工作标准，切实做到事事有人管、人人有专责，
办事有标准、工作有考评，保证会计工作有秩序地进行。
第六条 财务经理岗位职责：
1、协助财务总监、总经理制定财务规划；
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2、组织实施公司财务核算；
3、负责财务监督与管理及分公司财务管理工作；
4、组织公司财务分析；
5、监督指导与考核会计、出纳工作；
6、合理安排资金运用，保证满足生产经营活动资金需求；
7、负责税务筹划与纳税申报审核、发票管理；
8、负责本部门费用预算与执行；
9、负责财务绩效指标的评估与考核；
10、负责公司现金盘点与银行存款核对，提升资金使用效率；
11、负责公司资产监盘管理与往来对账；
12、负责本部门员工管理及工作绩效考核；
13、负责制定财务核算与管理的规章制度与工作流程；
14、参与公司决策和方案制定工作；
15、检查督促财务人员认真执行各项财务规章制度；
16、完成财务总监、总经理交付的其他工作。
第七条 主办会计岗位职责：
1、负责审核费用报销单据及资金收付凭证；
2、负责编制转账凭证；
3、负责账薄登记工作，并进行账账、账实核对；
4、负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜；
5、具体管理公司内部的统计工作，分别向公司及政府有关部门报送