文档介绍：{财务管理制度}财务制度及其相关流程
财务制度及相关流程
From：财务部
Date：2010-9-27
财务制度及相关流程
一 借支
二 费用报销
三 物资购进作业流程
四 突发事件现金支付之财务授权
五 关于采购结帐的有关流程
一、借支
1 借支用途为出差使用的
2 借支用途为业务招待、外出学
****结付其他费用性使用的
3 借支用途为员工私人紧急需要
• 由借款人填写差旅费预算计划报告（1） 步→
• 按借支单内容填写完整借支单（2） 步→
• 以上两份单表要求本人签名、部门经理签
名、张小姐审批签名（3） 步→
• 借款人凭以上合格的资料交财务部进行借
支 （4） 步
注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。
、外出学****结付其
他费用性使用的
• 按借支单内容填写完整借支单（1） 步→
• 借支单要求本人签名、部门经理签名、张小姐/
康董审批签名（2） 步→
• 借款人凭以上合格的资料交财务部进行借
支（3） 步→
注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。
• 由借款人按借支单内容填写完整的借支单（1） 步→
• 生产部门员工：借支单要求本人签名、部门主管、厂
长签名→
职能部门员工：借支单要求本人签名、部门主管/经理
签名→
主管/经理/厂长：借支单要求本人签名、张小姐/康董
审批签名→
• 借支金额原则上最高限额为未结付月度工资的30%→（2）
步
• （4）借支人凭以上合格的资料交由财务部工资统计员
陈燕雯先作审批签名后进行借支→（3）步
注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。
二、费用报销
• （发票不用
粘贴）,并由报销人及部门主管/经理签名→
• :支付证明单必须写清楚
事由（时间、地点、人物、事情）及所产生的费
用项目和金额。→
• 、部门主管/经理审
核签名→
• ，财务主管签
名交张小姐批复后可以进行报销，如果有借支的
连同借支单一同报结。
二、费用报销
• ,除按以上4点要求外还作如
下附加内容:
• (1)差旅费报销: 填写出差报销明细表（费用金
额按报销标准规定）,由经手人、部门主管/经理
审核签名
• (2)招待费、外出学****费报销： 如有公司同行人
必须由其中之一人(见证人)在支付证明单上签名
作实
二、费用报销
• (3)司机报销费用：接送客人的必须由其所属部
门主管/经理签名确认，接送本公司人员的要求
当事人签名确认（支付证明单上）
• (4)如果结付本部门以外的有关费用报销的，必
须由费用所属部门主管/经理签名确认（支付证
明单上）
• （5）如由财务部结付的费用，必须先由费用部
门及相关负责人确认，在支付证明单上签名证明