文档介绍：{财务管理制度}财务报销
制度及报销流程某某某
帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报
销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权
拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。
员工因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款
项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财
务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中
扣除；暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则。
借款流程
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大
小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
审批流程：各上级主管审核签字→财务复核→院长审批。
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第五条日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗
品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，
各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要
求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂
改）；简述费用内容或事由。
按规定的审批程序报批。
报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单
→上级主管审核签字→财务部门复核→院长审批→到出纳处报销。
第六条差旅费报销制度及流程。
费用标准:
职务 往来交通工具 住宿标准 伙食补贴 市内交通费
省内 省外 （凭票） （凭票）
租房
长期驻外人员 20 元/天 15 元/天
一般员工
火车硬卧 80 元/天 25 元/天 20 元/天
火车硬座、高
部门主任
100 元/天 25 元/天 30 元/天
铁二等舱、高
部门总监 火车软卧
速大巴 150 元/天 30 元/天 40 元/天
学院高管 实报实销
火车软卧、飞机 200 元/天 50 元/天
费用标准的补充说明：
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿
标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。同性员工
两人一同出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标
准计算。
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间
为准，12：00 以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计，12：00
以前出发（或 12：00 以后到达）以一天计。
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，
原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准
80%领取补贴。
宴请客户需由学院高管批准后方可报销招待费，同时按比
例（早餐 5 元、午餐或晚餐 10 元）扣减出差人当天的伙食补贴。
享受伙食补贴后则需按比例扣除当月中餐补贴。
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不
予报销相关费用。
出差在外期间，一般不对