文档介绍：2016企业财务分析报告
2016企业财务分析报告
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2016企业财务分析报告
2016 企业财务分析报告
公司总资产的构成为：流动资产 亿元，长期投资 亿元，固定资产净值 亿元，无形资产及其他资产 亿元。主要构成内容如下：
(1)流动资产：货币资金 亿元，其他货币资金 6140 万元，短期投资净值 亿元，应收票据 2220 万元，应收账款 3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款 1135 万元。
(2)长期投资：XXXXX2 亿元， 亿元，XXXX3496 万元。
(3)固定资产净值： XXXX 净值 亿元， XXXXX 等房屋净值 2932 万元。
(4)无形资产：XXXXXX 摊余净值 8134 万元，XXXXX 摊余净值 5062 万元。
(5)长期待摊费用： XXXXX 摊余净值 635 万元， XXXXX 摊余净值
万元。
2-1-2 资产质量
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(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据
构成，共计 亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
(2)长期性经营资产： 由 XXXXX 构成，共计 亿元，能提供长期
的稳定的现金流。
(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617 万元，能在短期
内转化为货币性资产并获得一定利润。
(4)保值增值性好的长期投资： 由 XXXX 与 XXXX 的股权投资构成，
共计 亿元，不仅有较好的投资回报，而且 XXXX 的股权对公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计 亿元，占总资产的 90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2 负债状况
截至 2011 年 3 月 31 日，公司负债总额 亿元，主要构成为：短期借款 (含本年到期的长期借款 ) 亿元，长期借款 5500 万元，应付账款 707 万元，应交税费 51 万元。
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目前贷款规模为 亿元，短期借款占负债总额的 93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。
目前公司资产负债率为 %，自有资金与举债资金基本平衡。
2-3 经营状况及变动原因
扣除 XXXX 影响后， 2011 年 1-3 月(以下简称本期 )公司净利润 605 万元，与 2010 年同期比较 (以下简称同比 )减少了 1050 万元，下降幅度为 63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：
2-3-1 主营业务收入
本期主营业务收入 3938 万元，同比减少 922 万元，下降幅度为 19%。
其主要原因为：
(1)XXXX 收入 3662 万元，同比增加 144 万元，增长幅度为 %，
系 XXXXXXXXXXX 增加所致。
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(2)XXXXX126 万元，同比增加 3 万元，增长幅度为 2%，具体分析
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详见 重要问题综述 4-1 。
(3)工程收入 150 万元，同比减少 1069 万元，下降幅度为 88%，原因是：一、本期开工项目同比减少 ;二、XXXX 办理结算的方式与其他工程项目不同。
通过上述分析可见， 本期收入同比减少的主要原因是工程收入减