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中华人民某某国企业清算所得税申报表
清算期间：年月日至年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元〔列至角分〕
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益〔填附表一〕
2
负债清偿损益〔填附表二〕
3
清算费用
4
清算税金与附加
5
其他所得或支出
6
清算所得〔1+2-3-4+5〕
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额〔6-7-8-9-10〕
应纳所得税额计算
12
税率〔25%〕
13
应纳所得税额〔11×12〕
应补〔退〕所得税额计算
14
减〔免〕企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额〔13-14+15〕
17
以前纳税年度应补〔退〕所得税额
18
实际应补〔退〕所得税额〔16+17〕
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字与执业证件：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年月日
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附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元〔列至角分〕
行次
项目
账面
价值
〔1〕
计税
根底
〔2〕
可变现价值或交易价格
〔3〕
资产处置
损益〔4〕
=〔3〕-〔2〕
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
17
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字：纳税人盖章：
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附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元〔列至角分〕
行次
项目
账面价值
〔1〕
计税根底
〔2〕
清偿
金额
〔3〕
负债清偿
损益〔4〕
=〔2〕-〔3〕
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债