文档介绍：企业财务报销制度及报销流程一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况, 将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第四条借款管理规定(一) 出差借款: 出差人员凭总经理审批后的《出差申请表》和《借支单》按批准金额到出纳处办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款, 如业务费、周转金等, 借款人员凭总经理审批后的《借支单》到出纳处办理借款手续,借款人应于领款日 5 个工作日内到财务处报销销账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定: (1) 借款销帐时应据实报销, 不足借支单金额的, 借款人应退还差额,超出借支单的部分,须经主管领导签字,总经理核准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2) 借领支票者原则上应在 3 个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款, 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额( 大小写须完全一致,不得涂改) 、支票或现金。(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理核准。(三) 财务付款:借款凭总经理核准后的借支单到财务部办理领款手续。第六条费用报销的一般规定日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。(一) 报销人必须取得相应的合法票据。(二) 填写报销单应注意: 根据费用性质填写单据; 严格按单据要求项目认真写, 注明附件张数; 金额大小写须完全一致( 不得涂改); 简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理核准。(三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。(四) 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理核准→出纳处报销。第七条差旅费报销制度及流程。(一) 费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车 120 元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车 150 元/天 40元/天 40元/天副总飞机 200 元/天 50元/天 50元/天总经理飞机实报实销实报实销实报实销(二) 费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票, 实际发生额未达到住宿标准金额, 不予补偿; 超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返汉时间为准, 12: 00以后出发(或 12: 00 以前到达) 以半天计, 12: 00 以前出发(或 12: 00 以后到达) 以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制, 依据实际出差天数结算, 原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例( 早餐 20% 、