文档介绍：××××投资股份有限公司 xxx年x季度经营分析
xxxx年xx月xxx日
控股公司2财务费用分析
财务费用(2002年一季度)
单位:万元
1
控股公司2财务费用明细
单位:元
2
销售费用
财务费用
三项费用
管理费用
控股公司2费用分析小结
201
173
138
126
18
52
357
350
小结:一季度三项费用累计低于预算7万元,考虑上述三个因素,整个费用控制合理。
预算
实际数
包括返回2001年度销售员的业务提成费123万元
1辆汽车和财务软件为预算外支出。
银行贷款利息所致
3
控股公司2损益评价
净利润
销售收入
产品成本及附加
三项费用
税收
357
350
%所得税率。
结论:净利润低于预算494万,偏差率为91%,其中销售收入低于预算2625万元,
偏差率为66%,材料成本控制较好,制造费用尚有降低空间,三项费用控制
合理。
546
50
预算
实际数
4
控股公司2资产负债表分析
资产负债简表
单位:万元
5
控股公司2资产结构分析
6
控股公司2存货结构分析
单位:万元
7
控股公司2固定资产结构分析
单位:万元
8
控股公司2负债构成分析
9