文档介绍：财 务 管 理 制 度
第一章 总则
一、为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，根据施工公司财务会计制度关于规定，并结合我司特点及管理规定，特制定本制度。
二、公司设立财务部，其岗位职责分别是：
1．财务主管岗位职责
⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和寻常财务事项办理工作。达到记账精确，账实相符，报表及时，内容完整。
公司会计凭证、账簿、报表、财务筹划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。
⑵依照合同商定和工程进度，及时催收工程款，或按照商定核定施工队工程预支款，以致最后结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门工作关系，办理涉税事项；配合办理上级安排公司寻常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产盘存、清查核算，及时解决好财产溢余和毁损账务。
⑸负责协调关于人员进行工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司记录工作，按规定及时报建设主管部门和记录部门（涉及网上填报）。
⑺罚则：
①财务记账、报表不及时，属个人因素者，一次予以批评，二次予以记过处分。
②账实不符要及时查明因素，不得隐瞒不报，否则予以记过处分直至追究经济责任。
③违背公司管理制度，按有关管理制度执行。
2．出纳岗位职责
⑴在财务主管领导下，做好公司库存钞票、有价证券保管工作。
⑵依照合同合同条款和工程预算，经常理解工程进度，定期向财务主管报告工程款收入与支出事项。
⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专人、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支钞票，一方面在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批（总经理不在状况下由副总经理审批），方可到出纳取款。有关业务事项完毕后三日内，经办人须与出纳结清帐款。
⑸钞票帐、银行存款帐要按照财务事项发生时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记钞票日报表。
⑹负责办公品购进和领用状况登记。公司各部、室需要购买办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批（100元如下由分管副总审批）后购买，再由部、室签字领用。
⑺岗位罚则
①对手续不全凭证擅自付款，须及时补齐签字手续，未导致经济损失，处以20元/次罚款，导致经济损失，承担相应经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回由本人补偿。
②发生钞票、有价证券及债券短缺、失窃，经查明是由本人保管不力导致，由本人依照市价补偿。
③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司导致损失承担相应经济责任。
④报表、帐务数据有误，出错点超过2次，按5元/处加以惩罚。
三、财务管理基本任务
1、建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制， 如实反映公司财务状况和经营成果；
2、做好各项财务收支筹划、控制、核算、分析和考核工作；
3、及时结算、收回工程款，依法合理筹集资金；
4、有效运用各项资产，努力提高经济效益。
四、资金审批制度
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