文档介绍：财务管理制度及报销流程
第一某些 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重指引思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度依照有关财务制度及公司实际状况，将财务报销分为寻常办公费用、工程有关支出及专项支出等,如下分别阐明报销有关借款流程及各项支出详细财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度合用公司全体员工。
第二某些 借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定：
(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
(二)其她暂时借款，如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其她借款原则上不容许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
(四)借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范畴使用，须经主管领导批准，否则财务人员有权回绝销帐；
(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条 借款
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(二)审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→（超过5000人民币以上金额）总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后借款单到财务部办理领款手续。
第三某些 寻常费用报销制度及流程
第一条 寻常费用重要涉及差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条 费用报销普通规定
(一)报销人必要获得相应合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。
(二)填写报销单应注意:注明报销因素，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂改）。
(三)按规定审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天告知财务部以便备款。
第三条 费用报销普通流程
（一）报销人整顿报销单据并填写相应费用报销单→须办理申请或出入库手续应附批准后申请单或出入库单→部门经理审核签字→副总经理签字→财务部门复核报销。
第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购买,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购买申请:公司行政部每季度依照需求及库存状况按预算管理办法编制购买预算，实际购买时填写购买申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序:报销人先填写费用报销单，按寻常费用审批程序报批。审批后报销单及原始单据（涉及结账小票）交财务部，按寻常费用报销流程付款或抵冲借支。
招待费、培训费、资料费及其她报销制度及流程
费用原则
：为了规范招待费支出，大额招待费应事前征得总经理批准。
:为了便于公司依照需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各
部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源依照实际需要编制培训筹划报总经理审批。
：依照实际需要据实支付。
(二)报销流程：
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