财务部工作流程.doc

文档介绍：账务解决流程
序号
责任主体
工作内容及核心节点
说 明
1
财务部
（出纳）
审核原始单据

出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整顿分类。
2
财务部
（会计）
编制记账凭证

会计依照原始单据编制记账凭证，并签字盖章。
3
财务部
（主管会计）

审核凭证
有误

对的
主管会计审核凭证合法性，并签字盖章。
4
财务部
（会计）
凭证输机

会计人员对已审核凭证进行账套录入。
5
财务部
（主管会计）
凭证复核


无误
主管会计登录账套对已录入凭证复核。
6
财务部
（会计）
凭证过账
会计对复核过凭证过账。
7
财务部
（会计）
生成报表

审核无误
会计进行报表输出。
8
财务部
（税务会计）
纳税申报
会计进行纳税申报。
费用报销流程
序号
责任主体
工作内容及核心节点
说 明
1
报账人
粘贴原始单据

报账人将原始单据有顺序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
2
出纳
出纳审核票据
出纳对票据真实性及合理性进行审查。
3
部门领导


部门领导审批


依照审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。
4
公司领导

公司领导审批


1、票据金额≤300元，建筑公司领导审批；
2、300元<票据金额≤元,集团公司副总审批；
3、票据金额≥元，集团公司总经理批准。
5
出纳
出纳再次审核票据


出纳对粘贴单填写规范性、审批持续性及票据金额精确性进行审核。
5
出纳
报销

出纳审核无误后，予以报销。
6
出纳
编制凭证

编制凭证，登记钞票日记账。
工资发放流程
序号
责任主体
工作内容及核心节点
说 明
1
人力资源部
递交考勤等资料