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财务授权手册
目 录
1． 财务授权的目标
2. 适用范围
3. 术语的定义
4. 权责
5. 授权的范围
6. 参考文件
７. 其它
1. 财务授权的目标
,并须具备支持性的文件。
。
１．3明确相关支出所必须经过的程序。
,使经营活动不受阻延,同时又保证有充足的文件证据以支持所有的交易。
2. 适用范围
适用于xｘｘ公司包括但不限于以下项目的财务授权
2．1资本性支出购置固定资产、无形资产和在建工程项目建设等
2．3付款申请
３. 术语的定义
批准是指具有批准权力的人的无条件指令，用以确认承诺或同意支出项目的付款。
审核是指一个人代表公司核准财务承诺或付款的权力。
３．3审核流程
审核流程指申请人提出申请，经有审核权的人士核准,并经有批准权限的人士批准。任何审核流程只有最后一级是有批准权限的人士。
授权是指高层管理人员将权力授予下一层管理人员，以使日常经营和政策顺利执行。这种安排在公司的组织架构得以反映。
3．5财务授权
3．。
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．2这样做的目的是保证只有经审核的交易才能得到处理,而付款在财务记录之前已得到批准。
。董事长把财务权力授权予总经理,总经理进而把部分财务管理权授予下一层管理人员,如此类推。
３．５．4所有支付项目,必须经部门主管、主管副总经理、财务总监和总经理审核，董事长批准。
4． 权责
４．1部门主管／主管副总经理
部门主管负责本部门职员需求申请表格审核,并提供详细的财务资料、依据及说明。部门主管必须评估本部门提出的所有申请且保证所有的预测建立在合理的基础上。主管副总经理签署之后转入下一审批程序以作进一步的批准。
４．2财务总监
财务总监负责评估所有支出的财务可行性。财务总监须在需求申请表格上签字。
根据申请的金额,总经理负责做出批准的决定并签署需求申请表格。
根据申请的金额,董事长负责做出批准的决定并签署需求申请表格。
(略)
(含10０元）或批量采购金额在人民币５,000元以下(含5,0００元)， 不需多家选择。
5．,００0元(含1,000元)或批量采购金额在人民币5，0０0元至50，0０0元的（含５０,000元),需有2家以上供应商选择最佳者。
５．,０0０元或批量采购金额在人民币50，00０元以上,需有至少３家以上供应商,选择最佳者。
５．2．４单项采购金额在人民币５0，０00以上或批量采购金额在人民币1０0,0０0元以上的，需进行招标。招标的方法参考采购部相关制度规定。运输设备及办公设备的采购，采用向多家供应商询价的方式来确定。