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北京华油天然气公司政策选用及制度制定流程说明
流程编号及名称： 内部会计制度的制定及政策的选用
一、流程简介：
1、流程内容 本流程描述内部会计政策的选用及制度的制定过程。
2、流程的起止点 内部会计政策的选用及制度的制定流程自发现问题、搜集信息开始，至制订后制度
备案止。
3、术语解释： 内部会计政策的选用定义：指对股份公司下发的有关会计政策的贯彻及执行。 内部会计制度定义：指地区公司财务资产处根据国家相关制度及股份公司文件的精 神或指示在地区公司内部制定的会计制度或实施细则。
二、流程涉及部门及职责
1、业务主管部门及职责： 财务部：负责搜集信息、讨论问题及制订内部会计政策及内部会计制度初稿。
2、业务参与部门及职责： 财务总监：负责讨论分析已拟定的内部会计政策及内部会计制度，并审核通过最终
稿。
综合办公室：负责内部会计政策及内部会计制度的整理、下发及备案。
三、流程涉及的相关制度和记录
1、制度：
《财务部岗位规范》
《企业会计制度》、 内部会计制度 等
2、记录：
会议纪要
四、其他需要说明的事项
无。
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