文档介绍：财务对账管理制度
财务对账管理制度提纲：一定要做好对账工作，否则谁也无法保证当期损益完全对的、账务
解决完全精确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误。
　　财务对账管理制度
　　第一章总则
　　第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，保证账账相符和账实相符，制定本制度。
　　第二条对账工作涉及钞票、银行存款明细账、仓库产品帐、材料账、销售帐、会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账及其她往来款项。对账工作由财务部主持，由有关部门或人员支持配合。
　　第三条对账工作应当在规定期间内完毕；对账工作涉及到公司内部人员应当积极配合，优先完毕。
　　第四条对账工作涉及到人员应当在对账前，完毕本职工作范畴内账务解决、账务登记，以建立真实可靠对账平台。
　　第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认资料应当妥善保管和规档。
　　第六条对账负责人在对账过程中，可以以公司利益为重，积极、积极、热诚与对方单位或个人和谐配合和沟通，树立良好部门形象和公司形象。
　　第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认数据。对于影响双方确认数据普通在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同步双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查究竟。
　　第二章会计账核对
　　第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责账务进行核对，重点核对具备勾稽关系数据与否相符和辅助项目核算与否串户。
　　第九条核对流程：
　　1、每位会计人员寻常做好账务解决，并定期（如：每星期一）通过“查询功能”或“设立检查功能”自我检查具备勾稽关系数据与否相符和辅助项目核算与否串户，但最迟在次月5日前应当检查完毕。
　　2、次月7日午主办会计应当对会计账进行全面核对，对存在差错应当及时规定修正。
　　3、次月8日在出报表前，主办会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
　　第十条会计账账核对重要涉及：
　　1、损益科目方向检查：检查一级损益科目与否记错方向。
　　2、收入成本数量检查：检查每个品种收入数量与相应成本数量与否一致。
　　3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时与否有串户。
　　明细科目串户是经常事情，例如应收应付款项，如果设立多层分类，容易导致一种单位有几种往来，会影响与客户或供应商对账工作。因此，应当经常检查。
　　4、存货移动加权平均价检查：通过寻常掌握成本信息和自己判断力，检查每个品种移动加权平均价与否合理，特别是不容许存货浮现负数。
　　5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目与否待摊预提。
　　6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）与否重复设立，特别是新增末级科目一定要慎重检查与否重复才干新增。
　　第三章监控账对账
　　第十一条监控账对账，是指会计负责人应当定期（如：每星期一）与仓库、车间、销售会计（内勤人员或开票员）、出纳、行政部及各部门核对存货账、销售台账、货币资金账（出纳账）、固定资产台账和各部门费用台账，以保证账账相符。
　　第十二条监控账格式设立、编制规定，以及寻常数据变动管理，由财务部统一制定和执行，以便于对账工作顺