文档介绍:风险监测与报告
风险监测与报告
风险监测与报告
信用风险监测与报告
定义:信用风险监测是指通过各种监测技术,动态捕捉
信用风险指标的异常变动,判断是否达到引起关注的水平或
超过阈值,并采取相应措施。
目标:对借款人的了解 ; 对合同执行情况的监测 ; 对抵质
押物的评估 ; 对五级分类的调整 ; 补救。
JP 摩根的统计分析显示: 在贷款决策前预见风险并采取
预控措施, 对降低实际损失的贡献度为 50%~60%;在贷后管理
过程中检测到风险并迅速补救,对降低风险损失的贡献度为
25%~30%;而当风险产生后才进行事后处理,其效力则低于
20%。
一、风险监测对象:单一客户、组合风险监测
( 一) 单一客户风险监测
单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和
标准,并借助客户信用评级、贷款分类等方法。商业银行监
测信用风险的传统做法是建立单个债务人授信情况的监测
体系,监控债务人或交易对方各项合同的执行,界定和识别
有问题贷款,决定所提取的准备金和储备是否充分。
指标体系:基本面指标和财务指标
基本面指标
①品质类指标。 包括融资主体的合规性、 公司治理结构、
经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等。
②实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进性、
人力资源、 资质等级、 运营效率、 成本管理、 重大投资影响、
对外担保因素影响等。
③环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外
部重大事件、信用环境等。
财务指标
①偿债能力指标。 包括营运资金、 流动比率、 速动比率、现金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息偿
还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利 (EBITDA) 、现金支付能力等长期偿债能力指标。
②盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售净
利润率、 销售息税前利润率、 资本收益率、 销售成本收益率、营业成本费用利润率、总成本费用净利润率,以及上市公司
的每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与收益比率等指标。
③营运能力指标。 包括总资产周转率、 流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。
④增长能力指标。包括资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等指标。
从客户风险的外生变量来看,借款人的生产经营活动不是孤立的,而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等
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“风险域” 企业持续交互影响的。 这对单一客户风险的监测,需要从个体延伸到“风险域”企业。
商业银行对单一借款人或交易对方的评价,应定期进行复查。当条件改善或恶化时,应对每个客户重新评级,确保内部评级与授信质量一致。
内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风险的重要工具。评级下降的客户应当接受额外的管理和监测。一般而言,对于信用等级较高的客户偶尔发生的风险波
动,应给予较大的容忍度 ; 对于风险程度本身就很高的客户,则应给予较小的容忍度。
需要注意:
从单一客户风险的检测到同类别客户的风险监测 ( 从个体延伸到 “风险域” 企业 ); 内部评级是风险监测的重要工具。
( 二) 组合的风险监测
传统方法:对资产组合的集中度和结构进行分析监测。商业银行可以依据风险管理专家的判断,给予各项指标一定权重,得到对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。
资产组合模型:
估计各风险暴露之间的相关性,从而得到整体价值的概率分布。
当然,估计大量个体暴露之间的相关性非常困难,一般
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把暴露归成若干类别,假设每一类别内的个体暴露完全相
关。在得到各个类别未来价值的概率分布后,再估计风险类
别之间的相关性,从而得到整体的未来价值概率分布。
不处理各暴露之间的下相关性,直接估计该组合资产的未来价值概率分布。
组合监测能够体现多样化投资产生的风险分散效果,防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高,实现资源的最优化配置。
二、风险监测主要指标 ● 不良