企业出纳工作内容.docx

文档介绍：企业出纳工作内容
根据《会计法》、《会计人员职权管理条例》、《会计人员 工作规则》等法规，出纳员具有以下职责：
（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现 金收付和银行交易结算业务。出纳员钱款应严格遵守款项开支范围， 非现金结算范围有权用记账现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现 金按规定及时呈缴本银行;现金管理要做到日清月结，账而余额与库存 现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款日记账与银行 净额对账单余额也要及时核对，如有不符，立即通知银行适当调整。
（2）根据会计制度的新规定，在办理现金和银行存款收付业 务时，耍严苛审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据 编制的收银行存款凭证逐笔顺序登记现金日记账和付款日记账，并结 出余额。
（3）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件，办 理外汇出纳业务。
（4）掌握银行存款余额不准签发空头支票，不准出租、银行 帐户出借银行账户为其他单位办理结算。
（5）保管库存现金和各种有价证券（如，国库券、债券、股 票等）的安全与完整。
（6）保管有关印章，空白发票和空白支票。
根据《会计法》、《于里耶职权条例》、《会计人员组织工 作规则》等法规，出纳员具有以下权限：
（1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄 虚作假行为。
《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、中对会 计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是： 各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。
会计机构、会计人员对不真实、不合法的唐翁，不予受理;对 记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计 机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的