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文档介绍

文档介绍:企业出纳工作内容
根据《会计法》、《会计人员职权管理条例》、《会计人员 工作规则》等法规,出纳员具有以下职责:
(1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现 金收付和银行交易结算业务。出纳员钱款应严格遵守款项开支范围, 非现金结算范围有权用记账现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现 金按规定及时呈缴本银行;现金管理要做到日清月结,账而余额与库存 现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款日记账与银行 净额对账单余额也要及时核对,如有不符,立即通知银行适当调整。
(2)根据会计制度的新规定,在办理现金和银行存款收付业 务时,耍严苛审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据 编制的收银行存款凭证逐笔顺序登记现金日记账和付款日记账,并结 出余额。
(3)按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件,办 理外汇出纳业务。
(4)掌握银行存款余额不准签发空头支票,不准出租、银行 帐户出借银行账户为其他单位办理结算。
(5)保管库存现金和各种有价证券(如,国库券、债券、股 票等)的安全与完整。
(6)保管有关印章,空白发票和空白支票。
根据《会计法》、《于里耶职权条例》、《会计人员组织工 作规则》等法规,出纳员具有以下权限:
(1)维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄 虚作假行为。
《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、中对会 计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是: 各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。
会计机构、会计人员对不真实、不合法的唐翁,不予受理;对 记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。会计 机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的