文档介绍：精品文档
1欢迎下载 。
内部控制工作方案
西安市长安区王莽街道卫生院
内部控制工作方案
一、内控体系建设工作总体目标
根据财政部 《行政事业单位内部控制报告管理制度 （试行） 》 （财
会〔 2017〕 1 号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规
范实施的指导意见》（财会[ 2015] 24 号）等文件的要求，进一步
提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范
风险和提高效率为重点， 以分析单位内部控制缺陷、 补充修订管理制
度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层执行层、
业务层等各个层级的全员、 全过程内控体系。 从而有效保证我院运行
管理合法合规，资产安全， 财务报告及相关信息真实完整，提高运行
效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体
部署， 于 2016年年底前完成内部控制的建设和实施工作， 力争到 2017
年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范
围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素
内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活
动的内部控制体系； 制定评价标准、 监督检查并促进内部控制制度有
效执行； 实现内部控制与全面风险管理有机结合， 提高基础管理水平
和风险防控能力。 此次内控建设具体包括全面预算收支管理、 采购业
精品文档
2欢迎下载 。
务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递
和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理修订、
健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）
流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1 、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、
规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以
保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现
2 、建立与实施内部控制遵循下列基本原则
（ 1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过 程，覆盖我院的各种业务和事项。
（ 2）重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础 上，关注重点领城和高风险领域。
（ 3）制衡性原则。内部控制应当在我院治理结构、机构设置 及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督，同时兼顾
运菅效率。
（ 4）适应性原则。内部控制应当与运行规模、业务范围、竞 争状况和风险水平等相适应，根据业务发展和管理需要持续改进
内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整 机制，防止制度缺失和流程缺陷。
精品文档
3欢迎下载 。
（ 5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，
以适当的成本实现有效控制。
3 、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素：
（ 1）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，主要包括治理
结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。
（ 2）风险评估。风险评估是我院及时识别、系统分析