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财务制度与流程图.doc

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财 务 管 理 制 度
第一章 总如此
一、为了规X公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司的特点与管理要求,特制定本制度。
二、公司设立财务部,其岗位职责分别是:
1.财务主管岗位职责
⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确,账实相符,报表与时,内容完整。
公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。
⑵根据合同约定和工程进度,与时催收工程款,或按照约定核定施工队的工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门的工作关系,办理涉税事项;配合办理上级安排的公司日常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实,与时处理好财产溢余和毁损账务。
⑸负责协调有关人员进展工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司统计工作,按要求与时报建设主管部门和统计部门〔包括网上填报〕。
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⑺罚如此:
①财务记账、报表不与时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。
②账实不符要与时查明原因,不得隐瞒不报,否如此给予记过处分直至追究经济责任。
③违反公司管理制度,按相关管理制度执行。
2.出纳岗位职责
⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券的保管工作。
⑵根据合同协议条款和工程预算,经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。
⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支现金的,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人和财务主管审核签字后,由总经理审批〔总经理不在情况下由副总经理审批〕,方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款。
⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记,做到日清月结、帐款相符、帐帐相符,每天登记现金日报表。
⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购置办公用品,由部、室负责人填制申报单,经总经理审批〔100元以下由分管副总审批〕后购置,再由部、室签字领用。
⑺岗位罚如此
①对手续不全的凭证擅自付款,须立即补齐签字手续,未造成经济损失的,处以20元/次罚款,造成经济损失的,承当相应的经济责任;假如错付,由本人负责追回款项并处以20元/次罚款,无法追回的由本人赔偿。
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②发生现金、有价证券与债券短缺、失窃的,经查明是由本人保管不力造成的,由本人依照市价赔偿。
③严守公司商业秘密,对泄露商业秘密给公司造成的损失承当相应的经济责任。
④报表、帐务数据有误,出错点超过2次的,按5元/处加以处罚。
三、财务管理的根本任务
1、建立健全财务管理制度,完善内部经营责任制, 如实反映公司的财务状况和经营成果;
2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;
3、与时结算、收回工程款,依法合理筹集资金;
4、有效利用各项资产,努力提高经济效益。
四、资金审批制度
⑴ 所有款项的支付,须经总经理批准。如果总经理不在公司,应以 或 的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
⑵ 财务专用章、公司法人章与支票必须分开保管,公司法人章由行政部主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进展登记;
⑶开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经总经理批准;
⑷往来款项的冲转〔指非正常经营业务〕,须总经理批准;
⑸非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;
⑹用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准。
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五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程〞执行。
施工工程用款支付批工作流程
六、费用支出审批事项
⑴各