文档介绍：湖南锡矿山初步财务估计
一、 说明 2
（一）、 估计范围 2
（二）、 数据起源 3
（三）、 估计方法 3
二、 资料情况 4
（一）、 企业资料 4
（二）、 破产情况 4
（三）、 企业改制 4
（四）、 财务资料 5
（五）、 矿山资源 5
（六）、 企业现实状况 6
三、 假设条件 6
（一）、 说明 6
（二）、 统一假设 6
（三）、 机关总部 8
（四）、 锑品相关企业 8
（六）、 锌厂 10
（七）、 冶金化工厂 12
（八）、 假设前提一览表 13
四、 估计结论 13
（一） 总体分析 13
（二） 锑品 14
（三） 锌厂 15
（四） 冶金化工厂 17
（五）、 敏感性分析 18
五、 附表 20
湖南锡矿山初步财务估计
一、 说明
（一）、 估计范围
锡矿山下属企业:
生产单位: 南矿、 北矿、 南炼、 北炼、 冶金化工厂、 精细化工厂、 锌厂
与生产相关单位: 技术中心、 动力厂、 计检中心、 运输总队、 机械厂、 物资企业、 原料企业
非经营性资产: 职员学校、 中心医院、 生活服务企业、 一中、 二中、 三中
代管单位: 工业企业、 建安企业、 锑华企业、 新星企业、 水泥厂, 这些企业均自负盈亏
破产及改制情况
北矿:
资产: 化工厂双氧水机器和设备, 累计多万; 北矿部分固定资产1000多万, 还包含4000多万流动资产, ;
负债: 13315万元;
人员: 北矿、 化工、 学校、 医院（部分）、 生活服务企业、 机械厂、 运输总队、 公安共4618名在岗职员、 816名离退休人员和512名抚恤人员;
北炼:
资产: 北炼固定资产900多万, 流动资产800多万, 累计资产1712万元;
负债: 3119万元;
人员: 北炼、 医院（剩下部分）、 动力厂、 计检中心共1894名在岗职员、 458名离退休职员、 抚恤人员270人。
破产实施情况:
北矿已经进入破产程序;
北炼已经上报, 列入破产清单。
破产改制实施后情况:
破产实施后, 抚恤人员、 内退人员将由社会负担;
机械厂、 运输企业、 生活服务总企业、 职员医院将成为独立法人, 自负盈亏;
学校、 公安、 小区管理机构等移交地方管理, 医院自负盈亏, 每年为企业降低开支约1000万左右;
剩下2790人需要置换身份, 大约500名协议工、 2300名固定工, 根据湖南省相关政策, 置换费用大约为: , 固定工3万/人, 总置换费用大约为7600万左右;
此次估计范围
单位范围: 鉴于合作方案没有最终确定, 所以此次估计将关键针对与锑相关南矿、 北矿、 南冶、 北冶、 精细冶金厂, 冶金化工厂、 锌厂, 而辅助生产技术中心、 动力厂、 运输总队、 计检中心、 机械厂、 物资企业和原料企业相关成本均以计入产品成本, 不再单独进行估计, 而非经营性资产将移交地方管理, 相关费用不再进行估计;
产品范围:
锑厂: 精锑、 氧化锑;
锌厂: 锌锭、 硫酸;
化工厂: 液***、 液碱、 盐酸;
（二）、 数据起源
关键产品价格和锡矿山矿石品位估计由五矿提供;
其它相关成本、 人员、 非经营性资产、 破产预案等资料由锡矿山提供;
（三）、 估计方法
考虑到锡矿山和五矿合作后, 锡矿山下属单位都将改制成独立法人, 所以本估计将模拟锑品相关单位、 锌厂和化工厂损益表, 方便大致测算各块业务独立盈利性。但因为锡矿山下属单位现在均为成本中心, 只有生产成本相关财务数据, 所以在估计中我们将税金、 销售费用、 财务费用和管理费用根据一定配比标准进行计算, 详见下面相关章节;
对于正在申请破产单位估计, 比如: 北矿、 北冶等关键生产厂, 假设在顺利破产并由新企业回购后继续生产, 人员维持现有些人数不变, 而固定资产回购价格假设为固定资产净值10％（化工厂双氧水破产固定资产不再由新企业回购）;
因为锡矿山下属全部单位均为成本中心, 下属企业只作生产成本估计（锌厂硫酸和化工厂存在部分营销费用估计）, 而期间费用和税收缴纳都集中表现在总部;
除锌厂硫酸、 化工厂外, 其它产品销售均在总部, 其她下属单位没有营销费用;
因为含有较大不确定性, 所以其她营业利润和营业外收支在本估计均不予考虑;
本估计假设不新增投资下, 测算锡矿山现实盈利能力。;
二、 资料情况
为了愈加好地加强对锑行业控制, 合理、 有序地开发、 销售国家稀缺锑资源, 湖南锡矿山闪星锑业有限企业与五矿有色企业本着双赢、 互惠标准开始探讨