文档介绍：2018 年 05 月 15 日
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道可特关注 | 一文透析私募基金信息披露
摘要：近几年私募基金行业迅猛发展，管理规模与公募基金基本相当，已经
成为我国多层次资本市场的重要组成部分。随着多源资本的进入，基于保证私募
基金行业整体规范运营的考虑，信息披露显得日益重要。结合《私募投资基金信
息披露管理办法》的相关规定及当前私募基金行业的发展现状，北京市道可特律
师事务所私募基金团队对私募基金信息披露制度系统梳理及简要分析如下。
根据相关资料，截止 2017 年 12 月 31 日，基金业协会登记私募基金管理
人 22442 家，备案私募基金 81744 只，私募基金已经成为重要的资产管理渠道。
近日，中国证券投资基金业协会向全体私募基金管理人发布通知，告知私募基金
信息披露备份系统将为管理规模达到 5000万元及以上顾问管理型私募证券投资
基金自动创建月报，私募基金的信息披露规范度得到进一步强化。
《私募投资基金信息披露管理办法》（以下简称《办法》）于 2016 年 2 月
4 日由中国证券投资基金业协会发布。《办法》作为私募投资基金行业自律规则
的规范性文件，对整个行业的行为规范影响重大。目前《办法》实施已经两年有
余，私募基金行业的信息披露已经基本规范，尤其是自 2016 年 10 月 10 日上
线私募基金信息披露备份系统后，私募基金的信息披露更具备了系统性的规范和
支持。
一、私募基金信息披露的基本内容
（一）信息披露义务人
信息披露义务人，指私募基金管理人、私募基金托管人，以及规定的具有信
息披露义务的法人和其他组织。
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同一私募基金存在多个信息披露义务人时，应在相关协议中约定信息披露相
关事项和责任义务。信息披露义务人委托第三方机构代为披露信息的，不得免除
信息披露义务人法定应承担的信息披露义务。
（二）信息披露范围
信息披露义务人应当向投资者披露的信息包括：
私募基金进行托管的，私募基金托管人应当按照相关规定和基金合同的约
定，对私募基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回
价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等向投资者披露的基金相关信息进
行复核确认。
（三）基金募集期间的信息披露
私募基金募集期间，应当在宣传推介材料中向投资者披露如下信息：
（1）基金的基本信息：基金名称、基金架构（是否为母子基金、是否有平
行基金）、基金类型、基金注册地（如有）、基金募集规模、最低认缴出资额、
基金运作方式（封闭式、开放式或者其他方式）、基金的存续期限、基金联系人
和联系信息、基金托管人(如有)；
（2）基金管理人基本信息：基金管