文档介绍：目 录
第一章 总 则 4
第二章 财务部职责 5
第三章 财务人员岗位责任制 6
一、岗位设立 6
二、岗位规定 6
三、会计人员职业道德 6
第四章 会计工作交接制度 7
一、交接事由 7
二、交接工作详细事项 7
第五章 账务解决程序制度 8
一、会计科目设立和使用 8
二、会计凭证格式 8
三、会计凭证审核规定和传递程序 9
四、会计核算办法 9
五、会计账簿设立 38
六、编制会计报表种类和规定 38
七、发票管理 38
第六章 财务内部牵制制度 41
一、内部牵制制度原则 41
二、财务部人员分工 42
三、内部牵制组织分工 42
四、关于会计人员职责和限制 42
第七章 财务稽核制度 43
一、会计稽核工作组织形式和分工 43
二、会计稽核工作内容、权限 43
三、审核会计凭证和复核会计账簿、会计报表办法 43
第八章 借款审批、报账程序 44
一、借款程序 44
二、报账程序 44
第九章 费用开支管理制度 45
1. 目 45
2．范畴 45
3．名词解释 45
4．职责 45
5．作业内容 45
6． 广告费、业务宣传费支出 47
7． 差旅费开支原则 47
8．费用报销原始单据规定 48
9．费用监督考核体系 49
10．注意事项 49
11．个人借款管理规定 49
第十章 成本费用核算制度 51
一、成本费用核算科目 51
二、各项成本费用项目开支范畴 51
三、成本费用核算办法 52
第十一章 固定资产管理制度 54
1. 目 54
2．范畴 54
3．名词解释 54
4．职责 54
5．作业内容 55
6．注意事项 61
第十二章 低值易耗品及材料物资管理制度 62
1. 目 62
2．范畴 62
3．名词解释 62
4．职责 63
5．作业内容 63
6．注意事项 67
第十三章 库存商品盘点管理制度 68
1. 目 68
2．范畴 68
3．名词解释 68
4．职责 68
5．作业内容 68
6．注意事项 71
第十四章 盘点差别解决管理办法 72
一、丢失、被盗解决 72
二、盘点差别解决跟踪程序 72
三、盘点中其她问题解决程序 73
第十五章 货币资金管理制度 74
一、货币资金内部控制管理规定 74
二、流动资金预算管理规定 80
第十六章 资产清查管理制度 83
一、财产清查范畴 83
二、财产清查组织实行 83
三、财产清查时间和办法 83
第十七章 应 收 账 款 管 理 制 度 85
第十八章 会计档案管理制度 86
第十九章 附 录 88
第二十章 财务工作流程 89
一、费用报销流程 89
二、付款申请流程 89
三、公司员工月度薪酬审核 89
四、公司员工变更薪酬方案提交审核流程 90
五、库存商品、材料物资盘盈亏、丢失解决流程 90
第一章 总 则
财务定位——管理与服务
公司财务如何兼顾管理和服务两各方面，这是大多数处在高速成长期公司所面临共同问题，在公司发展前期需要全力以赴去开拓市场，注重销售增长，此时公司规定财务部门配合、服务多于管理、控制；此后，在已逐渐获得一定市场份额前提下，公司渐入成熟期，开始注重市场回报，进而应规范销售行为，完善销售管理制度，此时公司会意识到财务部门应当实行更多管理和控制。
财务管理机构设立原则
财务管理在公司董事长及总经理领导下，实行统一领导，分级管理、独立核算管理原则。
1、统一领导。在公司董事长及总经理领导下，公司财务管理由主管财务部总经理助理垂直领导，总经理助理在财务上对公司董事长及总经理负责，财务部经理对其所属财务人员进行领导，对上要向总经理助理负责，对下管理全体财务人员。公司实行统一财务管理制度，统一会计核算办法。
2、分级管理。公司员工必要遵守财务制度，在财务制度指引下开展各项财务活动。财务人员在业务上接受财务部经理领导，在行政上服从部门经理领导和公司总经理助理领导。遵循下级服从上级原则。
3、独立核算。公司各项经济业务活动实行独立核算，真实、全面、系统反映我司各项财务活动过程和成果，为公司管理提供各种信息资料。
财务部组织架构
财务部经理（1人）
财务经理助理（1人）
结 算（共3人）
出 纳（内勤出纳1人，外勤出纳1人）
费用会计（1人）
售后会计（售后会计1人）
销售会计（1人）
第二章 财务部职责
严格执行公司统一财务管理制度和会计核算制度，严格按照公司财务制