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XX建筑业财务管理制度
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XX建筑业财务管理制度
建筑业财务管理制度
建筑业是专门从事土木工程、房屋建设和设备安装以及工程勘
察设计工作的生产部门下面是小编整理的 XX建筑业财务管理制度欢
迎大家参考
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构
负责公司的日常财务管理筹资管理和财务分析工作其工作范围和职
责主要有 :
、负责公司的财务管理工作编制公司的各项财务收支计划 ; 审核各项资金使用和费用开支 ; 收回售楼款清理催收应收款项 ; 办理日常现金收付费用报销税费交纳银行票据结算保管库存现金及银行空
白票据按日编报资金日报表 ; 做好公司筹融资工作 ; 处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系依法纳税
、负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则、 财经法规、按照会计制度进行会计核算 ; 编制年度、季度、月份会计报表 ; 按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记
帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符 ; 管理好会计档案
、负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算帐表做好成本核算控制成本支出收集登记汇总各项成本数据资料及
时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料 ; 按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项配合工程部等部门做好工程材料设备款的结算及竣工工程决算 ; 完善各项成本辅助帐的设置健全各项统计数据
、建立经济核算制度利用会计核算资料统计资料及其他有关的资料定期进行经济活动分析判断和评价企业的生产经营成果和财务状况为公司领导决策提供依据
、配合公司内部审计
根据上述工作范围和职责为加强财务管理特制定本制度第一章资金审批制度
、总则
⑴公司 3000 元以上的款项的支付须经公司董事长签字批准如董事长不在公司 3000 元以下可以由经理签字批准
⑵财务专用章公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由法定代表人指定专人负责保管财务专用章和支票由出纳负责保管印章
代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记 ( 外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件 )
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司如因工作需要需先填好限额并经公司主管领导批准⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与
收款相符 . 如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准
⑸往来款的冲转 ( 指非正常经营业务 ) 须经公司董事会研究批准⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为
原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准
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XX建筑业财务管理制度
、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付其程序按以下施工工程专用款支付审