文档介绍：财务报销规定
财务报销规定
财务报销规定
财务报销规定
作者: 财务处 发布时间: 2０14-０4—18 阅读次数: 366
一、资金支付授权规定
1。现金支付
■ 根据国家《现金管理条例》,单张发票金额超过1000元以上的不予报销现金。根据目前实际经济运行情况，学校暂定单张发票金额在２５00元(含）～50０0元之间的，经会计核算科科长或经科长授权的副科长签字同意报领现金；单张发票金额高于50０0元（含）的,经财务处领导签字同意报领现金，高于１000０元应转账支付.
■ 差旅费单笔借款超过２万元(含)须经财务处领导审签;
■ 劳务费单笔借款或报销现金金额超过2万元（含)须经财务处领导审签。
(银行存款及内部转账）支付
■ 转账支付单笔金额超过5万元（含)须财务处领导审签；
■ 科研经费转账支付单笔金额10万元以下的可由经财务处核准备案的课题组负责人及经费管理者审签；超过1０万元(含）的单笔支付，须由财务处核准备案的学院及部处负责人审签。
■ 转账支付单笔金额超过5０万元(含）至50０万元须由业务主管校长审签；
■ 转账支付单笔金额超过500万元(含)须由业务主管校长与财务主管校长联合审签.
3。预算外追加经费授权规定
■ 预算外追加经费在１0万元以内的,须由财务主管校长审签;
■ 预算外追加经费在10万元（含)至5０万元的,须由财经领导小组审批；
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■ 预算外追加经费在50万元（含)至1０0万元的,须由校长办公会审批；
■ 预算外追加经费在1０0万元（含)以上的,须由常委会审批。
4。专项资金支付授权管理规定及禁止列支的项目
■“98５”工程专项（除基建财务管理项目)、“2１１"工程专项由项目管理部门核对预算并审签。
♦ 教育部《985专项资金管理办法规定》：
“98５工程”专项经费不得用于基建支出、偿贷、支付罚款、捐赠、赞助、招待、对外投资，不得用于与“98５工程”建设项目之外的人员经费支出以及与“９８５工程”建设项目无关的日常公用经费开支,不得作为其他项目的配套资金。
♦ 教育部《２11专项管理办法》规定：
“2１１工程”专项不得用于购置日常办公用品;不得用于招待；不得用于发放改善学生生活待遇的各种奖助金、津（补)贴;不得用于资助自由探索科研项目、资助学生科研项目；不得用于教学科研成果和论文成果奖励；不得用于非教学和科研人员的各类研修；不得用于引进人才的配偶安排和子女教育。
■ 修购专项、后勤保障运行专项等在报销前，单据须经财务处专人核对预算并审签．
二、资产财务管理规定
1．中央级事业单位国有资产管理规定
■ 中央级事业单位国有资产包括：国家拨给中央级事业单位的资产，中央级事业单位按照国家政策规定运用国有资产组织收入形成的资产,以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产，其表现形式为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
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■ 中央级事业单位申报国有资产对外投资、出租、出借等事项，应当附可行性论证报告和拟签订的协议（合同)等相关材料，按以下方式履行审批手续:单项价值在80０万元以下的,由财政部授权主管部门进行审批，报财政部备案；8００万元以上(含８00万元）的，经主管部门审核后报财政部审批。
■ 中央级事业单位国有资产处置,包括出售、转让、出让、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产核销等，单位价值或批量价值在5０0万元以下的，由学校资产管理部门审核，报财政部备案；500万元(含)以上的报主管部门审批,报财政部备案；800万元(含）以上的,经主管部门审核后报财政部审批。
■ 设备(通用设备单价超过１0００元（含）、专用设备单价超过1500元（含),由实验室与设备处核定为固定资产）入账须在报销时提供以下凭据:
♦ 采购申请表
单价超过１00０元(含）的通用设备（电脑、打印机、复印机、冰箱等）入账需提供采购申请表；
♦ 采购记录单
（１）超过5万元(含）的单次设备采购需提供采购记录单;
(２）“采购申请表”中实设处核定为“授权零星采购”或签订有政府采购合同的不需提供“采购记录单”.
■ 家具（单价超过10０0元（含）并经国资处核定为固定资产)
♦ 采购申请表:家具入账须提供采购申请表；
♦ 采购记录单:如果签的是非政府采购合同,单位必须提供采购记录单；
♦ 总金额超过２万元的家具采购,须委托集中采购机构采购，签订政府采购合同.
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3。免建固定资产入账财务报销程序
■ 需提供实设处审批签字的免建固定资产审批表或在验收单上加盖“同意按器材报销”；
■ 账务处