文档介绍：中德财政合作贵州省森林可持续经营工程
资金管理方法
(试行)
1、总那么
为了加强中德财政合作贵州省森林可持续经营工程〔以下简称工程〕的资金管理，建立健全财务管理制度，提高资金使用效率，现依据财政资金管理和工程的相关规定，结合我省实际，制定本方法。
本工程资金来源及构成
工程总投资8134万元人民币，其中：德方赠款450万欧元，折人民币4275万元，%。国内配套资金人民币3859万元，%。
，各级工程办必须开设专户或专账〔其中县工程办必须在国有商业银行开设专户〕，独立核算，并配备专职财务人员。省审计厅负责对省、市〔地〕、县工程财务收支进行公正性审计监督，同时接受德国复兴银行〔KfW〕的查验。
工程基层核算单位为县工程办，工程林业站和森林经营单位必须配备记账员，实行内部提款报账，由县工程办负责核算，原始凭证和会计档案由县工程办保存备查。
工程提款报账时间根据工程进展情况而定。工程前期
提款报账金额较少，当提款报账资金累积到达100万以上时，及时向德国复兴银行申请提款报账；工程中期和中后期，提款报账资金比拟集中时，每半年向德国复兴银行提款报账一次，每次提款报账金额不少于100万元人民币。
工程支付的种苗、森林经营工具及其他材料，由工程林业站记账员按规定标准填写领款单和领料单〔其中领料单还要将苗木、森林经营工具等按采购的单价折算***民币〕。森林经营单位要在上述两单上签字或盖章。原始单据存县工程办，复印件分别存林业站、森林经营单位和省德援办，以备KfW银行核查。
工程资金管理实行“统一标准、统一核算、统一账簿〞的原那么，劳务〔物料〕费的单价、非营林工程建设标准要按照?执行方案?规定的标准记账，超标局部一律不得记入工程办账户；财务核算按照省制定的?会计核算实施方法?〔试行〕执行；工程有关单据，如领款(料)单、申请核销表、报销封面、记账凭证等，由省统一制订表样，省、市〔地〕、县工程办完全一致。
工程资金提款报账，必须手续完备，严格按照?提款报账支付程序?执行，并由工程主办会计根据有关规定审核，确认无误后，报工程主管财务负责人和工程办主任签字认可，才能予以支出；白条一律无效，不得入账；严格控制现金库存，各工程办现金实行日记账，月末现金余额不得超过500元。
2. 赠款管理
德方赠款的提取实行“报账制〞。由省财政厅和省林业厅专门制订报账提款操作细那么，就报账材料、报账时间、报账程序作具体规定。
，并负责兑换为人民币〔开户行名称及账号由省财政厅通知德国复兴银行〕。外币汇兑损溢计入工程不可预见费，由工程承当。
－省工程办〔人民币专户〕－市〔地〕工程办-县工程办。
详见工程的?费用与投资方案?。
、管理费等费用。
“报账制〞，提款报账前使用配套资金〔缺乏局部允许向银行或其他单位“借入款项〞〕垫付德方的提款报账资金，所产生的利息支出由中方配套资金支付。德方赠款提款报账到位后，要及时归回补到垫付资金的账上，做到账目清楚。
3、配套资金管理
，其中配套