文档介绍：财务报销制度
目 录
第一章 总则 1
第二章 费用报销流程 1
第三章 借款流程 2
第四章 财务报销单据填写要求 2
第五章 财务报销审批规定 4
第六章 财务报销内容规定 5
第七章 财务报销其他规定 8
第八章 附则 错误！未定义书签。
第一章 总则
第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为， 倡导一切以业务为重的指导思想，
合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况， 将财务报销类别分为差旅费、 招待
费、交通费、办公费、通信费、会务费。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二章 费用报销流程
第四条 费用报销流程
序号 流程 责任人 审核主要内容 说明
1
2
3
4
5
6
备注：各部门报销时， 主管领导审批后将票据直接交至财务， 由财务收集后统一交至公
司领导（王晓红）审批。
第三章 借款流程
第五条
借款流程
序号
流程
责任人
审核主要内容
说明
1
员工填写“借款单”
借款人
自查
2
主管领导审批签字
部门主管
合理性
3
公司领导审批
合理性
见备注 5
4
财务主管审批签字
全面审核
5
会计审核并做凭证
票据合规性
6
出纳支付或汇款
原始凭证合规性检查
备注：
1、 差旅费借款应注明出差事由、地点、返程时间；
2、 借款人应及时到财务办理还款手续：
现金借款在借款后七个工作日内办理还款手续
支票借款在借款后三个工作日内办理还款手续。
3、 借款审核权限：
2000 元以下（含 2000 元）的借款直接由部门主管审批；
超过 2000 元的借款由部门主管批准后报公司领导审批。
第四章 财务报销单据填写要求
第六条 财务报销单据
包括“费用报销单”、“差旅报销单”、“市内交通费报销单”、“借款单” 。
1、 费用报销单：除差旅费、交通费、借款外的费用均填写此单据；
如属同一部门负担， 可将多张发票写在一张报销单上， 但要分别编号填写。2、 差旅报销单：异地出差时填写此单据，包括异地工作发生的交通费、住宿费等；
订票费和车票写在一起计算金额；
异地出租车费应将往返地点、 事由清晰表述在差旅报销单内或发票空白处。
3、 市内交通费报销单：发生市内办公车费时填写此单据；
4、 借款单：临时借款。
第七条 财务报销原始发票要求
序号
必备内容
说明
举例
1
填制日期
开具原始凭证的日期
2
填制单位盖章
财务专用章或发票专用章
3
接受凭证单位的名称
我们自己公司的名称
(全称)
经济业务事项的内容、
原始凭证