文档介绍：财务可行性分析报告标准
财务可行性分析报告标准
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财务可行性分析报告标准
财务可行性分析报告范本
2 . 根本财务情况分析
2-1 资产状况
截至 2021 年 3 月 31 日，公司总资产 亿元。
2-1-1 资产构成
公司总资产的构成为：流动资产 亿元，长期投资 亿元，固定资产净值 亿元，无形资产及其他资产 亿元。主要构成
内容如下：
流动资产：货币资金 亿元，其他货币资金 6140 万元，短期投资净值 亿元，应收票据 2220 万元，应收账款 3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款 1135 万元。
长期投资： XXXXX2亿元，亿元， XXXX3496万元。
固定资产净值： XXXX净值 亿元， XXXXX等房屋净值 2932
万元。
(4) 无形资产： XXXXXX摊余净值 8134 万元， XXXXX摊余净值 5062 万元。
长期待摊费用： XXXXX摊余净值 635 万元， XXXXX摊余净值 837
万元。
2-1-2 资产质量
货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计 亿元，具备良好的付现水平和归还债务水平。
长期性经营资产：由 XXXXX构成，共计 亿元，能提供长期的稳定的现金流。
短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617 万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
保值增值性好的长期投资：由 XXXX与 XXXX的股权投资构成，共计 亿元，不但有较好的投资回报，而且 XXXX的股权对公司的开展具有重要作用。
以上四类资产总计 亿元，占总资产的 90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2 负债状况
截至 2021 年 3 月 31 日，公司负债总额 亿元，主要构成为：短期借款 ( 含本年到期的长期借款 ) 亿元，长期借款 5500 万元，应付账款 707 万元，应交税费 51 万元。
当前贷款规模为 亿元，短期借款占负债总额的 93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。
当前公司资产负债率为 %，自有资金与举债资金根本平衡。
2-3 经营状况及变动原因
扣除 XXXX影响后， 2021 年 1-3 月( 以下简称本期 ) 公司净利润 605 万元，与 2021 年同期比拟 ( 以下简称同比 ) 减少了 1050 万元，下降幅度为 63%。变动原因按利润构成的主要工程分析如下：
2-3-1 主营业务收入
本期主营业务收入 3938 万元，同比减少 922 万元，下降幅度为
19%。其主要原因为：
(1)XXXX 收入 3662 万元，同比增加 144 万元，增长幅度为 %，
XXXXXXXXXXX增加所致。
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(2)XXXXX126万元，同比增加 3 万元，增长幅度为 2%，具体分析详见“重要问题综述 4- 1〞。
工程收入 150 万元，同比减少 1069 万元，下降幅度为 88%，原因是：一、本期开工工程同比减少 ; 二、 XXXX办理结算的方式与其他工程工程不同。
通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按 XXXX工程本期投入量 2262 万元作调整比拟，那么：①本期工程收入同比增加 1193 万元，增长幅度为 98%;②本期收入调整为 6200 万元，同比增加 1340 万元，增长幅度为 28%。
2-3-2 主营业务本钱
本期主营业务本钱 1161 万元，同比减少 932 万元，下降幅度为
45%。按营业本钱构成，分析如下：
(1)XXXX 营业本钱 993 万元，同比增加 102 万元，增加幅度为 11%。主要原因是 XXXXXXX计入本钱的方式发生变化，去年同期按摊销数计
入本钱，而本期按发生数计入本钱，此项因素影响数为 117 万元。
工程本钱 168 万元 ( 直接本钱 144 万元，间接费用 24 万元 ) ，同比减少 1034 万元，下降幅度为 86%