文档介绍：公司财务管理制度
公司财务管理制度
1 / 16
公司财务管理制度
公司财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为增强财务管理，规范财务工作，促使公司经营业务的发展，提升公司经济效益，依据国家
有关财务管理法例制度和公司章程有关规定，联合公司本质状况，特拟订本制度。
第二条 公司会计核算依照权责发生制原则。
第三条 财务管理的基本任务和方法：
(一 )筹集资本和有效使用资本，监察资本正常运转，保护资本安全，努力提升公司经济效益。
(二 )做好财务管理基础工作，成立健全财务管理制度，仔细做好财务进出的计划、控制、核算、剖析和查核工作。
(三 )增强财务核算的管理，以提升会计资讯的实时性和正确性。
(四 )监察公司财富的购建、保存和使用，配合综合管理部按期进行财富清点。
(五 )如期编制各种会计报表和财务说明书，做好剖析、查核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实
施、检查的责任，财会人员要仔细执行《会计法》，果断按财务制度做事，并严守公司奥密。
第二章 财务管理的基础工作
第五条 增强原始凭据管理，做到制度化、规范化。原始凭据是公司发生的每项经营活动不行缺乏的书面证明，是会计记录的主要依照。
第六条 公司应依据审查无误的原始凭据编制记帐凭据。收款和付款记帐凭据还应当由出纳人员署名或盖印。
第七条 健全会计核算，依照国家一致会计制度的规定和会计业务的需要设置会算帐簿。会计核算应以本质发生的经济业务为依照，依照规定的会计办理方法进行，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计办理方法前后相一致。
第八条 做好会计审查工作，经办财会人员应仔细审查每项业务的合法性、真切性、手续完好性和资料的正确性。
第九条 会计人员依据不一样的帐务内容采纳按期对会算帐簿记录的有关数位与库存实物、钱币资本、有价证券、来往单位或个人等进行互相查对，保证帐证符合、帐实符合、帐表符合。
第十条 成立会计档案，包含对会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料都应成立档案，妥当保存。按《会计档案管理方法》的规定进行保存和销毁。
第十一条 会计人员因工作改动或辞职，一定将自己所经管的会计工作所有移交给接替人员。会计人员办理交接手续，一定有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上署名後，移交人员方可调离或辞职。
第三章 资本金和欠债管理
第十二条 资本金是公司经营的中心资本，一定增强资本金管理。公司筹集的资本金一定向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条 经公司董事会建议，股东会赞同，能够按章程规定增添资本。财务部门应实时调整实收资
本。
第十四条 公司股东之间可互相转让其所有或部分出资，财务部门应据实调整。
第十五条 公司以欠债形式筹集资本，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条 对付帐款管理
对付帐款实时查对余额，保证欠债的真切性和正确性。
（一）计划与请购
1
公司财务管理制度
公司财务管理制度
16 / 16
公司财务管理制度
采买业务从计划开始，包含需求计划和采买计划。需求部门一般依据生产经营需要向采买部门提出物质需求计划，采买部门依据该需求计划归类汇总均衡现有库存物质后，兼顾安排采买计划，并按规定的权限和程序审批后执行。
请购是指公司生产经营部门依据采买计划和本质需要，提出详细采买申请，防止 . 需求或采买计划不合理、不按本质需求安排采买或任意超计划采买，致使采买物质过度或欠缺，影响公司正常生产经营。
（二）选择供给商
选择供给商，也就是确定采买渠道。能够一次性选择，也能够成立长久供货渠道。
（三）订立采买合同
采买合同是指公司依据采买需要、确定的供给商、采买方式、采买价钱等状况与供给商签署的拥有法律拘束力的协议，该协议对两方的权益、义务和违约责任等状况作出了明确规定。
（四）查收
查收是指公司对采买物质和劳务的查验接收，以保证其切合合同有关规定或产质量量要求，防止造成账实不符、采买物质损失。
对查收合格的物质，填制入库凭据，登记实物账，实时将入库凭据传达给财会部门。
对于不合格物质，采买部门依照查验结果办理退步接收、退货、索赔等事宜
（五）付款
付款是指公司在对采买计划、合同、有关单据凭据、审批程序等内容审查无误后，依照采买合同规定实时向供给商办理支付款项的过程。
（六）凡一年以上对付而未付的款项应查找原由，对的确没法付