文档介绍：建筑公司财务管理制度_5641
建筑公司财务管理制度_5641
建筑公司财务管理制度_5641
财务管理制度
财务部是公司从事一切财政事务及资本活动的管理与执行
机构，负责公司的平时财务管理、筹资管理和财务剖析工作。
其工作范围和职责主要有：
1、负责公司的财务管理工作， 编制公司的各项财务收支计
划；审核各项资本使用和费用开支，收回售楼款。清理催收应
收款项；办理平时现金收付，费用报销，税费缴纳，银行单据
结算，保留库存现金及银行空白单据，按日编报资本日报表，
做好公司筹融资工作；办理、协调与工商、税务、金融等部门
间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作， 遵守国家公布的会计准则、 财
经法规，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份
会计报表； 按照会计制度规定设置会计核算科目、 设置明细账、
分类账、协助账，实时记账、结账、对账，做到日清月结、账
账符合、账实符合、账表符合、账证符合，管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理， 设置成本归集程序和成
本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各
项成本数据资料，实时、正确地为成本预测、控制、剖析提供
资料。按合同、估算、审核支付工程、设施、材料款项，配合
工程部等部门做好工程、材料设施款的结算及竣工工程决算；
完善各项成本协助账的设置，健全各项统计数据。
4、成立经济核算制度。 利用会计核算资料、 统计资料及其
他有关的资料，定期进行经济活动剖析，判断和评论公司的生
产经营成果和财务状况，为公司领导决算提供依据。
5、配合公司内部审计。
建筑公司财务管理制度_5641
建筑公司财务管理制度_5641
建筑公司财务管理制度_5641
资本审批制度
一、总则
1、公司 3000 元以上的款项的支付，须经公司总经理签字
批准。如总经理不在公司， 3000 元以下能够由分管经理签字批
准。
2、财务专用章。 公司法人章及支票必须分开保留。 公司法
人章由法定代表人指定专人负责保留。财务专用章和支票由出
纳负责保留。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章
的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意
并提供经办人身份证复印件） 。
3、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的
支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主
管领导批准。
4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称， 收取的发
票须与收款符合。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付
给第三者 ，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
5、往来款的冲转（指非正常经营业务） ，须经公司董事会
研究批准。
6、非正常经营业务调出资本须经过公司董事会研究批准。
建筑公司财务管理制度_5641
建筑公司财务管理制度_5641
建筑公司财务管理制度_5641
7、用以支付各样款项的原始凭证必须保留原件， 复印件不
得作为原始凭证，如遇特殊情况，须经公司主管领导批准。
二、施工工程用款审批制度
1、承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
2、财务部审核后，报分管副经理、总经理审批。
3、公司分管副经理、总经理审批同意后，财务对外付款，
工程款的审批应按以上流程依法进行，不得空缺过后补签。如
对已签部分有异议的可与有关人员交流， 有分歧的报领导解决，
禁止压单行为。
三、行政费用支出管理制度
1、公司管理人员的费用报销， 须经公司总经理批准后财务
方可报支。
2、波及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
四、公司差旅费开支制度
1、公司员工到本市范围以外地域执行公事可享受差旅费补
贴。
2、公司职员出差根据需要，由经理决定采用交通工具。
3、公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
A 房租标准：一般职员，房租标准为
60 元/ 日。
B 出差补贴：市内补贴每人
20 元 / 日，市