文档介绍：经济
工作
国有商业银行不良资产问题的探究
——构建股权激励制度
□冯懃章科燕
国有商业银行是国家经济的支柱牵系着国家上表呈现了年末四大国有商业银行的
经济命脉。然而其不良资产的问题严重阻碍了我不良贷款情况。从该表中可以看出除农行外其余三
国国有商业银行的发展削弱了竞争力。本文通过大国有商业银行的不良贷款率都明显下降。然而通过
分析国有商业银行不良资产的现状指出不良资产深入研究就会发现三大国有商业银行不良贷款率是
形成的根本原因之一是经营者与银行利益相关性由扩大分母贷款总额和缩小分子不良贷款额双重
不足。提出在我国国有商业银行中应该实施管理者作用而下降的。其中在降低不良贷款额方面主要是以
股权激励方案并从理论和实践上论证方案的可行国家贡献为主。据银监会官方网站信息截止到
性最后提出了具体实施办法。年末由国家设立的四家资产管理公司已为其剥
一、国有商业银行不良资产现状离了亿元的不良资产其中年末至
自中国银行率先在香港上市以来四大国有商业银年末剥离亿元。建行、中行和工行又共获国家
行除农行外先后完成了股份制改革成功实现了海内的外汇注资亿美元折合人民币亿元以冲减
外公开上市。虽然国有商业银行取得了傲人成绩然而不良资产。另外中国农业银行的不良贷款率虽有所下
其庞大的不良资产以不良贷款为主的处理问题一直降但离目标差距还非常大并且其不良贷款率的下降
是国内外舆论的焦点。主要是由扩大贷款总额所至不良贷款额并没有实质性
表年四大国有商业银行不良贷款状况下降。
单位百万元由此可见国有商业银行的不良资产问题主要是靠
国家扶助的形式解决。政府的剥离、注资等方式成为
银行免费的午餐把许多银行的经济性亏损转由国家财
政负担。政府又为尽快解决这个包袱以不良资产总额
和不良资产率双降作为经营者的考核指标使得经营者
为追求自己私利盲目增加贷款量以扩大不良资产率
的分母或利用借新债还旧债方式人为降低不良资产
率。这些方式从短期上来说完成了银监会的指标但是
长期来说并不可取。
二、国有商业银行不良资产问题的成因
国内外许多学者对我国巨额不良资产问题进行了
大量研究得出该问题的形成有着复杂的社会背景、政
策因素和法律因素等。我们认为不良资产形成的根本
原因之一是经营者与银行利益相关性不足。政府作为<br均主义的倾向其又作为
注数据来源四大国有商业银行各行年年报除年末农行外不良贷款额其余都按照五级分类标准
北方经济· 年第期
经济
工作
国有商业银行的产权主体必希望用盈利银行的利润来上最终从根本上降低国有商业银行的不良资产。
补贴经营不善的银行的亏损。这种外部效应会引起银行四、构建股权激励制度的可行性
创造利润的积极性下降。构建股权激励制度是否有助于国有商业银行不良
国有商业银行产权主体虚置使得经营者因道德风资产的降低我们可以从理论和实践两方面来探讨。
险和逆向选择侵害产权主体甚至债权主体的合法权益。一委托代理理论
比如关系人贷款把国家资产贷给信用不良或经营不善委托代理理论是现代企业制度——所有权和经营
的企业或个人利用个人权力侵害了国家利益对贷款权分离下的特有产物。国有商业银行较长的委托代理链
去向不积极追踪把经济性亏损推诿为