文档介绍：齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司
投资管理制度
第一章 总则
第一条 为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营安全性、收益性，根据国家关于财经法规规定，并结合公司详细状况制定本制度。
第二条 本制度合用于公司所有投资行为。
第三条 本制度所指投资，涉及对外投资和对内投资两某些。对外投资指将货币资金以及经资产评估后房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式投资活动；对内投资指运用自有资金或从银行贷款进行基本建设、技术更新改造以及购买、建造大型机器、设备等固定资产投资活动。
第四条 投资目：
（一）有效地运用闲置资金或其她资产，进行适度资本扩张，以获取较好收益，保证资产保值增值。
（二）改进装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，哺育新经济增长点。
第五条 投资原则
（一）必要遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；
（二）必要符合公司发展战略；
（三）必要规模适度，量力而行，不能影响公司主营业务发展；
（四）必要坚持效益原则，原则上长期投资收益率不应低于公司净资产收益率。
第二章 对外投资
第六条 对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资：
（一）短期投资普通涉及购买国债、公司债券、金融债券以及股票等。考虑我司现阶段实际状况，公司现阶段不容许进行短期投资。
（二）长期投资普通涉及：
出资与公司外部公司及其她经济组织成立合资或合伙制法人实体；
与境外公司、公司和其她经济组织开办合资、合伙项目；
以参股形式参加其她法人实体生产经营。
第七条 公司合计对外投资不得超过公司净资产百分之五十。
第八条 投资业务职务分离
（一）投资筹划编制人员与审批人员分离。
（二）负责证券购入与出售业务人员与会计记录人员分离。
（三）证券保管人员与会计记录人员分离。
（四）参加投资交易活动人员不能同步负责有价证券盘点工作。
（五）负责利息或股利计算及会计记录人员应同支付利息或股利人员分离，并尽量由独立金融机构代理支付。
第九条 对外投资管理权限：
公司对外投资由股东会授权董事会审批，其审批权限不应超过公司章程关于规定，超过董事会审批权限由股东会审议。
第十条 公司对外长期投资按投资项目性质分为新项目和已有项目增资。
（一）新项目投资是指投资项目经批准立项后，按批准投资额进行投资。
（二）已有项目增资是指原有投资项目依照经营需要，需在原批投资额基本上增长投资活动。
第十一条 对外长期投资程序
（一）公司财务部协同企管部拟定投资目并对投资环境进行考察；
（二）公司企管部在充分调查研究基本上编制投资意向书（立项报告）；
（三）公司企管部组织编制项目投资可行性研究报告，上报财务部、总经理；
（四）公司财务部协同企管部编制项目合伙合同书（合同）；
（五）按国家关于规定和本办法规定程序办理报批手续；
（六）公司企管部制定关于章程和管理制度；
（七）公司企管部负责项目实行运作及其经营管理。
第十二条 对外长期投资项目一经批准，一律不得随意增长投资，如确需增资，必要重报投资意向书和可行性研究报告。
第十三条 对外长期投资兴办合营公司对合营合伙方规定
（一）有较好商业信誉和经济实力；
（二）可以提供合法资信证明；
（三）依照需要提供完整财务状况、经营成果等有关资料。
第十四条 对外长期投资项目必要编制投资意向书（立项报告）。项目投资意向书重要内容涉及：
（一）投资目；
（二）投资项目名称；
（三）项目投资规模和资金来源；
（四）投资项目经营方式；
（五）投资项目效益预测；
（六）投资风险预测（涉及汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险）；
（七）投资所在地（国家或地区）市场状况、经济政策；
（八）投资所在地外汇管理规定及税收法律法规；
（九）投资合伙方资信状况。
第十五条 投资意向书（立项报告）报公司批准后，企管部应委托专业设计研究机构负责编制可行性研究报告。项目可行性研究报告重要内容涉及：
（一）总论：
项目提出背景，项目投资必要性和投资经济意义；
项目投资可行性研究根据和范畴。
（二）市场预测和项目投资规模：
国内外市场需求预测；
国内既有类似公司生产经营状况记录；
项目进入市场生产经营条件及经销渠道；
项目进入市场竞争能力及前景分析。
（三）预算和资金筹措：
该项目注册资金及该项目生产经营所需资金；
资金来源渠道，筹集方式及贷款偿还办法；
资金回收期预测；
钞票流量筹划。
（四）项目财务分析：
项当前期开办费以及建设期间各年经营性支出；
项目运营后各年收入、成本、利润、税金测算。可运用投资收益率、