文档介绍：财务管理制度
目 录
第一章 总则 2
第二章 财务人员岗位职责 2
第一项 财务负责人权责 2
第二项 会计职责 2
第三项 出纳职责 3
第三章 财务管理制度 3
第一项 发票管理 3
第二项 存货管理 3
第三项 固定资产管理 4
第四项 会计档案管理 4
第五项 会计工作交接 4
第四章 会计核算制度 4
第五章财务报销制度 5
第一项 财务支出、费用报销审批管理 5
第二项 报销审批程序管理 5
第三项 报销原则 6
第六章 内部控制制度 8
第一项 关于财务人员若干细则 8
第二项 关于帐务寻常工作规定 8
第三项 会计机构内部稽核制度 9
第四项 商品购销制度 9
第五项 存货管理制度 11
第六项 附则 12
第一章 总则
第一条 为了贯彻执行“公司财务通则”、“公司会计准则”使会计工作法规化、规范化、制度化，建立科学会计程序，依照“中华人民共和国会计法”及财政部制定“会计基本工作规范”制定本制度。
第二章 财务人员岗位职责
第一条 建立会计人员职业道德规范，是会计人员强化道德约束办法，会计人员在会计工作中应遵守职业道德，热爱本职工作，努力钻研业务，紧跟会计改革步伐，使自己知识、技能适应所从事工作规定。
第二条 会计人员必要执行国家方针、政策、法律、法规和国家统一会计制度，认真履行“会计法”赋予职责、权限，办理睬计事务客观公正，实事求是。
第三条 会计人员要对本单位经济活动进行严格核算、监督，保守本单位商业秘密，不能擅自泄露单位会计信息。
第一项 财务负责人权责
第一条 财务负责人是财务工作管理者，对会计工作人员有领导责任，应领导会计机构全体人员执行“会计法”，带头学法、守法、执法，做到以身作则，有令必行，有禁必止。
第二条 财务负责人应保障会计人员依法行使职权，支持、配合会计人员办理睬计手续，保证会计人员职权不受侵犯，保证会计资料合法、真实、精确、完整。
第三条 公司法人代表对公司财务具备监督、检查权利。对违背《会计法》等有关法律和规章制度事情，有权制止。
第二项 会计职责
第一条 会计人员必要按财政部制定“会计制度”设立会计科目，设立总帐、明细帐、附加帐，构成系统科学帐薄体系，保证合理地反映单位经营活动和财务活动。
第二条 会计人员对发生每一项经济业务必要获得完整原始凭证，并依照审核无误原始凭证填制记帐凭证。对不合法原如应回绝受理。
第三条 会计人员依照记帐凭证登记帐薄，做到内容真实、数字精确、帐帐相符、帐实相符。
第四条 会计人员必要按会计资料进行经营活动核算；进行精确成本核算；进行进、销项税金及其她税金对的核算。协助领导做好经营决策工作，准时向税务机关进行纳税申报，并准时送财务报表，做到内容完整，数字精确、真实。保证会计信息质量。
第五条 会计人员负责向董事会及全体股东，按董事会决策规定报告单位财务状况，参加单位经营和经营成果预测及决策。
第三项 出纳职责
第六条 严格遵守国家钞票管理制度，做好钞票管理工作，详细办理钞票收付手续，报销时要认真审查原始凭证，凡不符合规定和手续不全一律回绝办理钞票收付手续，严格把好关。
第七条 不得从本单位钞票收入中直接支付钞票，特殊状况报开户银行审批，不能以白条或不符合财务会计制度凭证顶替库存钞票，借款报销必要由财务负责人与项目负责人签字才干办理钞票支付手续。
第八条 建立健全钞票日记帐，逐笔记载钞票收会，帐目日清月结。
第九条 建立内部牵制制度。负责保管钞票、转帐等空白凭证，财务章由会计负责人保管，签发支票由两人以上共同解决。支票填写必要写明对方单位、金额、用途，不能开具空白支票、延期支票。
第十条 及时登记银行存款日记帐，及时与银行对帐，及时清理未达款项，记日记帐与银行对帐工作由两人分别承担。
第三章 财务管理制度
第一项 发票管理
第一条 发票是财务会计收支活动法定凭证。必要建全发票管理制度，做到有条不紊。
第二条 发票应指定专人购买并做好保管、核销工作，及时将发票废、用、存状况如实向税务机关报告。
第三条 增值税专用发票是重要商业凭证，并兼记销货方纳税义务和购货方进项税额合法证明，必要按税务机关规定开具时限、专用发票使用规定，如实填写，专册登记，进行领取、存根联、作废联记录，加强管好、用好发票责任感。
第二项 存