文档介绍：{财务管理财务分析}
财务工作管理及财务知识
分析规则
第1条 财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务
工作人员办理交接手续，由总经理、副总经理监交。
第三节支票管理
第2条 支票有出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有（支票领
用单），经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日
期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄签字备查。
第3条 支票付款后支票存根，发票有经手人签字、会计核对、总经理审
批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登
记银行帐号，原支票领用人在《支票领用单》及登机薄上注销。
第4条 财务人员月底清帐时凭《支票领用单》转应收款，发工资是领用
工资内扣还，当月工资扣还不足，涿月延扣以后的工资，领用人完善报账手续
后再补发工资处理。
第5条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十
一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过 10000 元或现金收入超 5000 元
时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务款项，不分金额大小
由承办人文字性报告总经理。
第6条 凡 1000 元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应
文字性报告总经理。
第7条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小
均须总经理签字。总经理外出应有财务人员设法通知，同意后可先付款后补
签。
第四节现金管理
第 18 条公司可以在下列范围内使用现金：
1） 职员工资、津贴、奖金；
2） 个人劳务报酬；
3） 出差人员必须携带的差旅费；
4） 结算起点以下的零星支出；
5） 总经理批准的其他开支；
6） 钱款结算起点定为 100 元，结算规定的调整，由总经理、
副总经确定。
第19条 除本规定第 18 条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限
额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准
后支付现金。
第20条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取
转账结算方式，不得使用现金。
第21条 日常零星开支所需库存现金限额为 2000 元，超额部分存入银
行。
第22条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存
款中体提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支
的，应事先报经总经批准。
第23条 财务人员银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途
和金额，由总经理批准后提取。
第24条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审
核；交总经