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XXXXXXX风电XX财务管理制度
（二0一0年六月实施）
财务核算管理制度2
第一章总则2
第二章财务机构和财会人员3
第三章备用金管理3
第四章资金管理6
第五章 投资管理9
第六章资产管理9
第七章成本费用管理11
第八章收入和利润管理14
第九章 财务监督14
第十章附则15
财务工作安全控制规X16
内部牵制制度23
财务会计报告制度27
固定资产管理制度31
差旅费开支标准和管理办法37
款项支付管理办法40
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财务核算管理制度
第一章总 则
第一条为了强化公司管理，规X财务行为,建立健全内部控制制度，提高财务管理水平和经济效益，根据《企业财务通则》和《企业会计制度》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度是处理公司财务事项的基本规X，适用于公司内部各部门一切财务管理和会计核算活动。
本制度中所指的公司为XXXXXXXXXXXXXXXX。
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第三条公司财务管理的基本任务
筹集公司发展所需资金，防X资金风险，降低资金成本，提高资金使用效益；
组织拟定公司财务规章和成本、费用标准，建立健全内部控制；
组织编制、执行财务预算，考核和分析责任财务预算执行情况；
合理投放资金，建立资金使用责任制度，做好资金的控制、调度、核查和分析工作；
进行投资管理，防X投资风险，提高投资收益；
组织营业收入，降低成本、费用，提高企业盈利能力；
正确处理公司、股东之间的利益分配关系，以与公司与债权人、债务人之间的债权债务关系，妥善办理结算业务；
组织会计核算，为公司内部、外部提供合法、真实、准确、与时的财务会计信息；
进行财务分析，为公司加强管理，改善经营，提高经济效益提供参考依据；
实施财务监督，检查各项财经、税收法规，财务制度、标准执行情况。
第二章财务机构和财会人员
第四条公司设置财务部，负责本公司的财务管理和会计核算工作，积极参与会计核算和监督。
第五条公司财务负责人是财务工作的第一责任人，其职责是：
建立健全公司经济核算制度；
参与公司经营决策；
协调财务部门与公司内、外部业务关系；
审核公司重要财务报表；
审核公司所有的资金、费用支出；
组织拟定年度预算、决算方案和利润分配方案；
合理筹措、调度和使用资金；
审核投资项目的财务可行性；
组织财务分析；
组织财会人员的业务培训和业绩考核。
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第六条财会人员的聘用和调配由集团公司统一安排。财会人员的任用、晋升、调动、奖惩应当事先征求集团财务部的意见。财会人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续。
第七条公司负责人要保证财会人员依法独立开展工作，维护财会人员的合法权益。财会人员须配合公司负责人的工作，不得玩忽职守、丧失原则、营私舞弊、影响公司正常经营。
第三章 备用金管理
第八条备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
第九条备用金是为了保证公务需要而设，任何人不得因私借支备用金。
第十条备用金借支额除特殊情况外，一般不超过其1个月的工资额。
第十一条备用金借支必须由员工本人办理，不得委托其他人代办，同时禁止代其他人办理。
第十二条实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和***，一经发现严肃处理。
第十三条公司任何员工在借支后应按规定与时交还财务部或申请报销；公司可随时要求员工交还备用金，任何员工必须无条件地执行；持有备用金的员工离职前，必须先将备用金交还财务部。
第十四条财务部应定期、不定期清理备用金；如果发现任何员工违反了第十三条的规定，公司可采取扣除工资或其他措施。
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第十五条跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
第十六条备用金借款和报销手续。
一、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经主管经理和总经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
二、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，应按照公司“费用报销管理制度”再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
三、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款