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****** 司
****年度部控制评价工作方案
为做好****公司****年度部控制评价工作，特制定本工 作方案。
一、 评价目的
1. 对****公司部控制设计及运行的有效性、完整性、遵 循性进行全面评价，反映公司部控制现状，促进公司有效执 行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度；
2. 对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程 设计及运行的有效性进行检查评价；
3. 通过控自评，对于公司及所属各单位、部门部控制薄 弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规 章制度，规经营过程，提高公司经营管理水平和风险防能力。
二、 评价依据
****公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、 部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行 综合检查评价。
三、 评价期间、围
：****年1月1日一****年12月31日，如 有重大问题可追溯到以前年度。
2. 评价围：****公司所属各单位、部门 四、评价容
1. 制度建设：是否结合本单位情况制定了相应管理制
度，制度是否得到严格执行，是否适时进行制度的修订和完 善；“三重一大”的执行情况。
2. 单位公章管理：重点评价是否有公章保管制度、用章
管控制度；是否做到不相容职务分离 ；是否建立用章情况台
账；现有的公章及公章保管情况 ；
3. 资金管理：是否编制本公司年度资金预算及滚动资金
使用计划；资金计划与实际执行的偏离度 ；不相容职务相分
离的执行情况；是否有库存现金清查制度及执行情况 ；库存
现金支付是否规，是否存在超限额支付；是否建立银行存款 对账机制，是否同时对发生额、余额编制调节表 ，财务负责人
是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查 ；是否有
明确的资金审批授权规定 ，是否严格执行；是否有资金坐支
现象；是否有大额资金支付控制流程 ；现有的银行账户开户
审批、账户用途；现有的保险柜及置放地点。
4. 对所管辖单位的管控：重点关注资金管控和预算管控
执行情况，审开展情况；主要评价是否建立相应的制度 ，制度
是否严格执行，管控是否有效。
5. 存货管理：专项检查。
6. 合同管理：是否建立合同管理台账以及合同档案 ；合
同签订是否有明确的审查审批控制流程 ；是否对合同的执行 情况进行跟踪；是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议
7. 应收款项管理：(1)应收款项二级科目(控股关联、集
团关联、部关联、外部单位 )使用的准确性；(2)应收账款函
证发出、函证回收情况，对未收回的函证如何确认真实性准 确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备；(4)债权合理账期的 管理，重点评价是否建立合理账期管理机制 ，并分析超账期
债权占全部债权的比例。
8. 采购管理：是否编制年度、月度采购计划，编制依据是 否科学；采购计划的审批、管控与执行 ；采购的组织方式，关 注招标、指定采购是否按相关规定执行 ；采购结算情况，资金 支付是否按合同执行，有无超付现象。
9. 信息系统管理：是否对系统和信息安全采取有效的监
管手段，防止信息泄