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部控制评价管理办法
第一章总则
第一条为建立单位控运行长效机制，提升控管理水平，提高 控执行力，进一步完善控体系，根据相关法律法规，特制定 本办法。
第二条部控制评价是指对部控制体系建设、实施和运行结果 独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。其包括 过程评价和结果评价。过程评价是对部控制环境、风险识别 与评估、部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等 体系要素的评价。结果评价是对部控制主要目标实现程度的 评价。
第三条 单位部控制评价的目标主要包括：
（一） 促进单位遵守法律法规及相关监管机构的监管要求。
（二） 促进单位提高风险管理水平，保证发展战略和经营目 标的实现。
（三） 促进单位增强业务、财务和管理信息的真实性、完整 性和及时性。
（四） 促进单位管理者和职工强化部控制意识，格贯彻落实 各项控制措施，确保部控制体系得到有效运行。
（五） 促进单位在出现业务创新、机构重组及新设等重大变 化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。
第四条 单位部控制管理评价根据充分性、合规性、有效性 和适宜性要求，注重过程控制、结果考核、过失弥补三个环 节，从以下面进行：
（一） 过程和风险是否已被充分识别。
（二） 过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确 规定并得以实施和保持。
（三） 控制措施是否有效。
（四） 控制措施是否适宜。
第五条单位部控制评价遵循以下原则：
（一） 全面性原则。评价围覆盖单位部控制活动的全过程及 所有的部门和岗位。
（二） 统一性原则。评价的准则、围、程序和法等保持一致， 确保评价过程的
准确及评价结果的客观和可比。
（三） 独立性原则。评价由控管理领导小组独立进行。
（四） 公正性原则。评价以事实为基础，以法律法规、监管 要求为准则，客观公正，实事。
（五） 重要性原则。评价依据风险和控制的重要性确定重点， 关注重点区域和重点业务。
（六） 及时性原则。评价按照规定的时间间隔持续进行，当
经营管理环境发生重大变化时，及时重新评价。
第六条部控制评价的主体是单位部控制评价的实施者，主 要是单位设立的控管理领导小组，负责评价全单位部控制总 体执行情况。
第七条部控制评价的客体是单位部控制评价的对象。
部控制要素包括：控制环境、风险识别与评估、部控制措施、 信息交流与反馈、监督评价与纠正。
第八条本办法适用于单位为部各股室。
第二章评价容
第一节部控制环境
第九条部控制环境是指单位部控制意识，以及与之相关的 行为、政策和程序。
单位部控制环境评价容包括：组织机构、部文化、人力资源 等。
第十条 组织机构。单位各部门之间、单位与各单位之间要
建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构。明确 所有与风险和部控制有关的部门、 岗位、人员的职责和权限
重点关注：
（一） 组织机构的设立是否满足本单位业务运营及管理的需 要；
（二） 各专项业务职责是否清晰、权责是否明确、报告关系 是否顺畅；
（三） 岗位分离措施是否正确并得到格执行；
第十一条 单位文化。单位各部门、各股室是否按照单位的 要求向职工正确传达并广泛宣传遵守法律法规和实施部控 制的重要性，引导职工树立合规意识和风险意识；是否在工 作中不断提高职工的职业道德规水准，规职工的职业行为。
第十二条 人力资源。人力资源部门应完善人力资源政策和 程序，确保与风险和部控制有关人员具备相应的能力和意 识。这些政策包括：
（一） 与风险和部控制有关人员的适任条件得到格执行；
（二） 单位各项激励奖惩措施是否得到执行；
（三） 是否格执行员工引进、退出、选拔、专业技术职务管 理处罚等人员适用规定；
（四） 各项薪酬、福利、绩效考核政策是否正确执行。
第二节风险识别与评估
第十三条风险识别与评估。
各股室是否格执行以书面程序，持续对各类风险进行有效的 识别和评估。单位面临的风险主要包括信用风险、 市场风险、
操作风险、流动性风险、法律风险及声誉风险等。
第十四条各股室根据法律法规、监管要求及单位部控制制 度确定风险是否可以接受，以确定是否进一步采取措施。对 识别的可接受风险是否进行定期评审；对不可接受风险是否 及时制定相应的控制措施。
第十五条各股室应对环境和条件发生变化的风险进行再识 别和再评估，应根据更新的法律法规和监管要求相应更新风 险控制措施，并及时传达给相关部门和职工。
第三节部控制措施
第十六条 部控制措施包括运行控制、计算机系统环境下的 控制和应急准备与处置。
第十七条各股室依照法律法规对各项业务和