文档介绍：国库管理系统规划及地方版支付系统设计思想介绍
国库管理系统业务规划
地方版国库支付管理系统介绍
介绍内容
政府财政管理主要内容
IMF推荐的政府财政管理循环模型
国库管理业务及系统功能划分
国库管理系统业务规范
国外财政国库管理模式
一、国库管理系统业务规划
政府财政管理循环(基本业务模型)
IMF提供
0、预算编制
1、预算授权
管理
2、资金承诺
3、支付和
收入管理
4、现金管理
5、债务和援助
管理
6、预算评价
和财务报告
7、审计和评估
国库管理业务及系统功能划分
总分类账
现金管理系统
收入管理系统
工资发放管理系统
资金承诺系统
计划管理系统
债务管理系统
支付管理
系统
固定资产管理
系统
财务分析
系统
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国库管理系统设计理念
以项目为中心
严密的控制体系
一本账管理
评价与报告
灵活性与可扩展性
系统安全性
应用安全
结构安全
总账平行段位结构
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以项目为中心
项目是进行成本核算和绩效评价的重要主体
项目是联系预算、执行与报告的纽带
项目分类标准:项目(project) 活动(activity)
项目属性:资金来源、核算方式
功能
分类
项目
经济
分类
政策
目标
成本
核算
业务数据逻辑关系
业务流程
功能
分类
经济
分类
项
目
预算
编制
预算
执行
报告
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国库管理系统设计理念
以项目为中心
严密的控制体系
一本账管理
评价与报告
灵活性与可扩展性
系统安全性
应用安全
结构安全
总账平行段位结构
目标控制
流程控制
……
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国库管理系统支出控制体系(国库支付业务)
有无预算
有无现金
是否政府采购
有无合同
支付业务
支付业务
支付业务
支付给谁
预算编制阶段
承诺阶段
支付阶段
计划管理
现金管理
合同及供应商管理
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